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送心意

楊家續(xù)老師

職稱注冊會計師,初級會計師,中級會計師

2025-03-12 14:11

您好!
是這樣的同學
計提預計負債時,
借:銷售費用/管理費用等
  貸  預計負債
當實際發(fā)生的時候
借 預計負債
   貸 銀行存款等
同時在所得稅申報時,進行納稅調(diào)增

Cinderella 追問

2025-03-12 14:13

合同虧損的預計負債在實際發(fā)生時的分錄是什么?計提是進行納稅調(diào)增,那實際發(fā)生時是納稅調(diào)減回來嗎?

楊家續(xù)老師 解答

2025-03-12 14:27

您好!
借:資產(chǎn)減值損失
  貸:預計負債
申報企業(yè)所得稅的時候,應該進行納稅調(diào)增,發(fā)生時候進行納稅調(diào)減,您的理解是正確的

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您好! 是這樣的同學 計提預計負債時, 借:銷售費用/管理費用等 ? 貸? 預計負債 當實際發(fā)生的時候 借 預計負債 ? ?貸 銀行存款等 同時在所得稅申報時,進行納稅調(diào)增
2025-03-12 14:11:21
預計負債,產(chǎn)生的利息,記入財務費用,在企業(yè)所得稅前可以扣除
2020-01-02 17:25:55
不能的,實際發(fā)生才能抵扣的
2017-11-18 20:24:41
你這個還有其他條件吧,這樣相當于去年已經(jīng)做了啊
2020-02-19 21:54:33
你好,不是營業(yè)外支出不允許扣除,是因為這邊這個營業(yè)外支出對應的是預計負債,只是預計的,并沒有實際發(fā)生,所以稅法不承認,不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎,或者負債的賬面價值大于計稅基礎產(chǎn)生的,可以抵扣未來期間的應納稅額。
2020-07-03 14:09:41
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