宋生老師 解答

2025-03-07 11:05

還是說匯算后發現做錯了？

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:10

是匯算清繳時調增的，職工工資是計提金額大于實際發放金額調增了，業務招待是按60%入成本調增了40%，財務費用手續費是在匯算清繳結束前未取得發票調增的

宋生老師 解答

2025-03-07 11:10

你好，這個你不用單獨去做憑證，只看最終你要補稅還是要退稅。就做補稅或者退稅的憑證就可以了。

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:11

不單獨做憑證的話，應付職工薪酬科目一直有余額

宋生老師 解答

2025-03-07 11:13

這個職工工資你要先確認是賬上做錯了要調，還是說沒有做錯，只是沒有發放。

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:14

只是沒有發放

宋生老師 解答

2025-03-07 11:15

你好，如果只是沒有發放的話，這個不用去做憑證，以后發放就好了。因為憑證是沒有錯的。

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:17

如果這部分工資后面是不發放的怎么處理呢

宋生老師 解答

2025-03-07 11:18

如果不發，但是確實應該計提這么多。就在轉入營業外收入。
如果本身身由于多計提了不發，那么就應該做紅字憑證沖減當時多計提的部分。

零度浪漫 追問

2025-03-07 11:25

老師，因為匯算清繳調增導致調整后的應納稅所得額和賬務中的利潤分配-未分配利潤金額不一致了

宋生老師 解答

2025-03-07 11:27

你好，是的，這個是很正常的。

宋生老師 解答

2025-03-07 11:27

你做了以前年度損益調整就會有這個差異。