冰雨 追問

2018-06-09 18:37

多交時不需要做到以前年度損益調整嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 18:38

您好，不需要了。簡化起見，不需要做到以前年度損益調整處理的。

冰雨 追問

2018-06-09 18:53

更正申報之前還補交了企業所得稅，需要做到以前年度損益調整吧？我補交稅是在5月份，但是四月份沒有做借：以前年度損益調整   貸：應交稅費-應交企業所得稅   我可以在做5月份賬時一起把借：以前年度損益調整   貸：應交稅費-應交企業所得稅  ，還有 結轉分錄  交稅分錄一起做在5月份嗎？6月份更正申報企業所得稅分錄要做到5月份嗎？借：所得稅，負數，貸：應交稅費-應交企業所得稅，負數。

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 18:57

您好，更正之前的，也沒必要做到以前年度損益調整科目處理的。如果您想做到以前年度損益調整科目處理，按您的想法處理就行了。可以的一起做到5月份的，6月份的更正分錄，做到5月也行，6月也可以的。不影響。

冰雨 追問

2018-06-09 19:12

老師，18年企業所得稅用17年多交抵扣，這樣18年的稅負不就很低了？可有風險？我要怎么做比較好

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 20:59

您好，是的，沒什么風險的，不要總考慮那個企業所得稅負的問題，據實操作比什么都強。

冰雨 追問

2018-06-09 21:16

老師，現在交社保是不是不需要做到應付職工薪酬-社保費，在每月交時直接做到管理費用-社保費就可以了？

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 21:19

您好，可以的，但是不規范，規范的做法還是要計提記入應付職工薪酬-社保費，上交時，再借；應付職工薪酬-社保費，貸：現金或者銀行存款。

冰雨 追問

2018-06-09 22:11

老師，現在社保都是當月交當月的，那我當月計提，當月繳費是可以的吧？

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 22:15

您好，可以的，這樣做比較合理。