小耳朵 追問

2018-06-09 15:43

這些稅費沒有計提，不是不可以做費用了啊

小耳朵 追問

2018-06-09 15:44

稅金及附加科目借方不是一直掛有數據

鄒老師 解答

2018-06-09 15:45

印花稅不需要計提，扣繳計入稅金及附加借方，結轉到本年利潤就沒有余額了

小耳朵 追問

2018-06-09 15:48

但是在科目余額表上有啊

鄒老師 解答

2018-06-09 15:48

稅金及附加有期末余額？

小耳朵 追問

2018-06-09 15:50

科目余額表上有的

鄒老師 解答

2018-06-09 15:50

稅金及附加只有發生額，是沒有期末余額的

小耳朵 追問

2018-06-09 15:52

繳納印花稅的時候不是記在借方了嗎

鄒老師 解答

2018-06-09 15:53

繳納  借；稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款 
結轉 借；本年利潤   貸；稅金及附加 
這樣結轉之后稅金及附加就沒有期末余額的