春暖花開 追問

2025-03-05 15:07

建筑公司賣了一輛自己公司的車  去二手市場 開了發票  銷售額是18000元  我們應在申報增值稅表里哪里填寫收入？

宋生老師 解答

2025-03-05 15:09

你好，這個建議你填入貨物里面

春暖花開 追問

2025-03-05 15:09

我們是建筑公司呢

宋生老師 解答

2025-03-05 15:11

你好，是的，因為這個是銷售的固定資產，其實也是貨物。

宋生老師 解答

2025-03-05 15:11

要么是貨物，要么是服務。

春暖花開 追問

2025-03-05 15:16

好的 ，老師是不是二手車市場開的發票就只有車價合計，沒有寫稅率多少的？

宋生老師 解答

2025-03-05 15:17

你好這個你應該按照你自己的稅率，比如你抵扣過增值稅的話，那么就應該按照13%，如果你沒有抵扣過，可以按照2%來交。

春暖花開 追問

2025-03-05 15:40

按2%是什么意思呀 老師？

宋生老師 解答

2025-03-05 15:43

你好，就是沒有抵扣過的話，他可以讓你少交一點稅，按照3%來開發票，減按2%征收。

春暖花開 追問

2025-03-05 15:46

一般納稅人也可以減按2%征收嗎？

宋生老師 解答

2025-03-05 15:47

你好，銷售使用過的固定資產是可以的。

春暖花開 追問

2025-03-05 16:02

好的，老師  是不是填 在 申報表  未開具發票那欄呢，因為這發票也是二手車市開的。

宋生老師 解答

2025-03-05 16:03

你好，你們如果沒有開發票出去的話就填在這里。

春暖花開 追問

2025-03-05 16:55

我們公司是沒有開 是二手車那里代我們公司開了。我們還是填未開具發票那里是吧

宋生老師 解答

2025-03-05 16:56

你好，你沒開的話就當做未開票收入。

春暖花開 追問

2025-03-05 16:59

好的，明白了 老師處理了這車 分錄是？

宋生老師 解答

2025-03-05 17:00

你好
1.固定資產轉入清理

借：固定資產清理

       累計折舊

貸：固定資產

2.發生的清理費用

借：固定資產清理

貸：銀行存款

3.出售收入、殘料等的處理

借：銀行存款/原材料等

貸：固定資產清理

       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)