你好 借；銀行存款 應(yīng)收賬款 （未收部分） 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

你好 借：應(yīng)收賬款?（沒(méi)有收到的部分）? ，銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

您這個(gè)按照直接付款的金額做賬就可以。

按實(shí)際支付的金額入賬

1. 開(kāi)票的明細(xì)是租金和管理費(fèi)嗎？ 答案： 開(kāi)票的明細(xì)通常不是租金和管理費(fèi)，而是根據(jù)違約金的性質(zhì)來(lái)確定。在您的情況下，由于對(duì)方違約，沒(méi)收的合同保證金轉(zhuǎn)化為違約金，這部分款項(xiàng)應(yīng)作為違約所得計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，并非直接作為租金或管理費(fèi)的收入。因此，開(kāi)票時(shí)的明細(xì)應(yīng)明確為“違約金”或類(lèi)似的描述，以反映款項(xiàng)的實(shí)際性質(zhì)。 2. 按對(duì)應(yīng)比例開(kāi)嗎，比如一個(gè)月總金額10萬(wàn)，其中租金8萬(wàn)，管理費(fèi)2萬(wàn)，那現(xiàn)在沒(méi)收的違約金是租金開(kāi)80%，管理費(fèi)開(kāi)20%這樣嗎？ 答案： 不需要按租金和管理費(fèi)的比例來(lái)開(kāi)具違約金發(fā)票。違約金的金額是根據(jù)合同條款和對(duì)方違約的實(shí)際情況來(lái)確定的，與租金和管理費(fèi)的具體比例無(wú)關(guān)。在您提供的例子中，如果合同保證金全部轉(zhuǎn)化為違約金，那么開(kāi)具的發(fā)票金額應(yīng)為合同保證金的全額，而不是按照租金和管理費(fèi)的比例來(lái)分配。 3. 違約金是要一次性開(kāi)完嗎，需要按月開(kāi)嗎，因?yàn)槭杖〉倪`約金比之前一個(gè)月的租金收入還多，應(yīng)該怎么開(kāi)呢？ 答案： 違約金的開(kāi)具方式取決于實(shí)際情況和稅務(wù)規(guī)定。一般來(lái)說(shuō)，如果違約金已經(jīng)確定且全額收取，建議一次性開(kāi)具發(fā)票，以便清晰反映交易的真實(shí)情況。當(dāng)然，如果雙方有特別約定或稅務(wù)部門(mén)有特別要求，也可以按月或其他方式開(kāi)具發(fā)票。 在您的情況下，由于收取的違約金比之前一個(gè)月的租金收入還多，更建議一次性開(kāi)具發(fā)票。這樣可以避免因按月開(kāi)具而產(chǎn)生的混淆和不必要的稅務(wù)處理麻煩。同時(shí)，在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，注明違約金的性質(zhì)、金額及收取時(shí)間等信息，以便于雙方和稅務(wù)部門(mén)的核對(duì)和處理。