有有 追問

2025-02-19 16:22

老師，是這樣的，我每個月末都有結轉，但是因為之前月份計算有誤，導致研發工資多做了，發現的當月進行 調整，導致研發支出-費用化支出-人員人工期末余額為貸方，那我月末研發支出-費用化支出-人員人工科目就沒辦法進行結轉，期末有余額，且體現在資產負債表里的開發支出上，這樣有問題嗎

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 16:29

這個要把這個貸方余額沖掉 
借：研發支出-費用化支出 
貸：本年利潤

有有 追問

2025-02-19 16:34

老師，研發支出-費用化支出-人員人工借方表示的當月投入的人工，這樣的話不是導致研發費用增加了嗎？相當于多做了一筆研發費用呀（我本來是放在貸方沒有結轉，下月做人員工資月末結轉的時候，是結轉的當月人工減上月貸方金額）

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 16:39

懂你的意思了，那你掛賬上就可以了，下個月再結轉

有有 追問

2025-02-19 16:45

是的，老師，現在主要是資產負債中的開發支出有負數金額，不曉得有沒有影響，但是季度報表上沒有，正好季末結轉的時候持平了

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 16:50

這個說不定，系統沒有監測出來，一般也沒事

有有 追問

2025-02-19 16:53

老師，這個系統應該監測不到，因為稅務系統里是季報，季報的資產負債中的開發支出沒有金額，只是我每月的月報上出現了

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 16:54

那就沒事，這種一般沒人查

有有 追問

2025-02-19 16:58

老師 ，那這個還有什么更好的方法嗎

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 17:00

要不就結轉到0，要么就按你現在來做

有有 追問

2025-02-20 09:25

老師，結轉到0就是月末沒有余額嗎？這樣好像也不對吧，研發支出-費用化支出-人員人工這個科目正常是借方轉貸方的，現在是貸方余額轉借方，會導致研發支出-費用化支出-人員人工賬上累計發生額比實際的多出來結轉的這部分

劉艷紅老師 解答

2025-02-20 10:31

先是在借方，再轉到管理費用，就是沒余額了