老師，我們21年股權(quán)轉(zhuǎn)讓，公司股東當(dāng)時(shí)是以0元轉(zhuǎn)讓20%給了一個(gè)合伙企業(yè)（轉(zhuǎn)讓的股東是合伙企業(yè)的普通合伙人），8%股權(quán)16萬元轉(zhuǎn)讓給了一個(gè)自然人。現(xiàn)在稅務(wù)說以凈資產(chǎn)核定法算下來，準(zhǔn)讓價(jià)格明顯偏低。我們公司現(xiàn)在要如何應(yīng)對(duì)比較好。

歲月靜好老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,二級(jí)建造師

2025-02-18 11:23

您好，對(duì)于 0 元轉(zhuǎn)讓給合伙企業(yè)，可說明因轉(zhuǎn)讓股東作為普通合伙人，從企業(yè)戰(zhàn)略、管理控制權(quán)等角度考慮，此轉(zhuǎn)讓方式有其合理性，如為了實(shí)現(xiàn)對(duì)合伙企業(yè)的絕對(duì)控制以更好地開展業(yè)務(wù)協(xié)同等，并提供相關(guān)的股東會(huì)決議、合作協(xié)議、業(yè)務(wù)規(guī)劃等文件佐證。
對(duì)于 16 萬元轉(zhuǎn)讓 8% 股權(quán)給自然人，若有特殊的商業(yè)安排，如該自然人能為公司帶來獨(dú)特的資源、技術(shù)或市場(chǎng)渠道等，可提供合作意向書、業(yè)務(wù)合作協(xié)議等證明材料。
如果能得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可就這樣了，否則要按要求進(jìn)行被稅款。

??球球?? 追問

2025-02-18 11:39

如果稅務(wù)機(jī)關(guān)不認(rèn)可是不是就需要以高于凈資產(chǎn)核定額去工商變更股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，去稅務(wù)繳納稅款？

歲月靜好老師解答

2025-02-18 11:42

如果不認(rèn)可，他們會(huì)核定轉(zhuǎn)讓收入所得，按核定的進(jìn)行交稅。

??球球?? 追問

2025-02-18 11:48

那我們現(xiàn)在就只能準(zhǔn)備好合理的商業(yè)理由等他們檢查，檢查如果不認(rèn)可在以他們的核定金額去補(bǔ)交稅款，是不？

歲月靜好老師解答

2025-02-18 11:50

對(duì)，是的，只能盡量去溝通，實(shí)在不行就按稅務(wù)核定的補(bǔ)繳。

??球球?? 追問

2025-02-18 11:53

稅務(wù)一般核定轉(zhuǎn)讓收入所得，以什么為基礎(chǔ)進(jìn)行核定？

歲月靜好老師解答

2025-02-18 13:01

您好，一般是按公允價(jià)值，具體核定方法有內(nèi)部的一套體系。

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