我剛接手一家生產(chǎn)型免抵退的企業(yè)，月初的報(bào)稅流程是什么??？

答： 你好，與一般企業(yè)的申報(bào)沒(méi)有什么區(qū)別，只是多一個(gè)“出口退稅”申報(bào)

老師，請(qǐng)問(wèn)生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅的申報(bào)流程是怎樣的，剛接觸不太懂

答： ①免抵退稅預(yù)申報(bào) 生產(chǎn)企業(yè)每月出口后須根據(jù)出口報(bào)關(guān)單逐筆在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入出口明細(xì). 數(shù)據(jù)，按照如下步驟操作: 第一步:進(jìn)入“向?qū)А陥?bào)系統(tǒng)操作向?qū)? %2B退稅向?qū)? %2B二免抵退稅明細(xì)采集-出口貨物明. 細(xì)申報(bào)錄入”, 逐筆錄入出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù); 第二步:進(jìn)入”四免抵退稅預(yù)申報(bào)- %2B數(shù)據(jù)一 致性檢查” ; 第三步:進(jìn)入“四免抵退稅預(yù)申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”; 注意:如果屬于國(guó)家稅務(wù)總局2014年51號(hào)公告規(guī)定的“申報(bào)退(免)稅須提供出口貨物收 匯憑證的五類(lèi)出口企業(yè)”, 鑰還需進(jìn)行“出口貨物收匯申報(bào)錄入(已認(rèn)定)”。 生產(chǎn)企業(yè)持生成的電子數(shù)據(jù)去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào),經(jīng)預(yù)審反饋,可以將 出口報(bào)關(guān)單電子信息齊全及邏輯審核無(wú)誤的資料進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。 ②免抵退稅正式申報(bào) 生產(chǎn)企業(yè)每月初去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)申報(bào)后,將主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的電子數(shù)據(jù)在生產(chǎn)企業(yè) 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“五預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整- %2B稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入-預(yù)審疑點(diǎn)反饋情 況查詢(xún)后,如果有缺少電子信息或者錄入出口明細(xì)錯(cuò)誤的情況,可進(jìn)行“五預(yù)審核反饋疑點(diǎn) 調(diào)整→撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”,只將出口單證及電子信息齊全的出口明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行免抵退稅正式申 報(bào)。然后按照下列步驟進(jìn)行操作: 第一步:將出口明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改,進(jìn)入“退稅向?qū)А玫滞硕惷骷?xì)采集-出口貨物明. 細(xì)申報(bào)錄入”; 第二步:進(jìn)入六生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)一一數(shù)據(jù)一致性檢查- 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù); 第三步:進(jìn)入八納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集-增值稅納稅申報(bào)表錄入”; 第四步:進(jìn)入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入”，點(diǎn)擊“增加”按 鈕,點(diǎn)任意鍵,自動(dòng)生成免抵退申報(bào)匯總表,點(diǎn)擊“保存”; 第五步:進(jìn)入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集-免稅退匯總表附表錄入”, 點(diǎn)擊索引窗口; 第六步:進(jìn)入九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集-免抵退稅申報(bào)資料錄入”,點(diǎn)擊增加”按 鈕,在空白處點(diǎn)擊一下,自動(dòng)生成免抵退稅申報(bào)資料情況表,點(diǎn)擊”保存”; 第七步:進(jìn)入“十免抵退稅正式申報(bào)-→數(shù)據(jù)一致性檢查-→打印申報(bào)報(bào)表; 第八步:進(jìn)入“十免抵退稅正式申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

深圳的生產(chǎn)型企業(yè)要做免抵退的，，需要辦理什么流程 才可以呢

答： 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物，在辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定后，可以在規(guī)定的退（免）稅申報(bào)期內(nèi)按規(guī)定申報(bào)增值稅退（免）稅或免稅，以及消費(fèi)稅退（免）稅或免稅。 　　國(guó)稅業(yè)務(wù)。 　　縣級(jí)業(yè)務(wù)；市級(jí)業(yè)務(wù)；省級(jí)業(yè)務(wù)。 　　《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消行政許可審批事項(xiàng)的決定》（國(guó)發(fā)〔2015〕27號(hào)） 　　【政策依據(jù)】 　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)） 　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法〉有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào)） 　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第30號(hào)） 　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報(bào)辦法的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)） 　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口貨物退（免）稅有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第13號(hào)） 　　《國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于出口企業(yè)申報(bào)出口退（免）稅免予提供紙質(zhì)出口貨物報(bào)關(guān)單的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第26號(hào)） 　　【報(bào)送資料】 　?。?）《免抵退稅申報(bào)匯總表》及附表各3份。 　　（2）《免抵退稅申報(bào)資料情況表》3份。 　　（3）《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》3份，若報(bào)送的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》中的離岸價(jià)與相應(yīng)出口貨物報(bào)關(guān)單上的離岸價(jià)不一致的，應(yīng)報(bào)送《出口貨物離岸價(jià)差異原因說(shuō)明表》及電子數(shù)據(jù)。 　　（4）出口貨物退（免）稅正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)。 　?。?）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用）（申報(bào)適用啟運(yùn)港退稅政策的貨物適用），出口到保稅區(qū)內(nèi)的應(yīng)提供中華人民共和國(guó)海關(guān)保稅區(qū)出境貨物備案清單。 　　（6）出口發(fā)票。 　?。?）出口收匯重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)應(yīng)提供《出口貨物收匯申報(bào)表》《出口貨物不能收匯申報(bào)表》。 　　（8）委托出口的貨物，還應(yīng)提供受托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明，以及代理出口協(xié)議復(fù)印件。 　?。?）生產(chǎn)企業(yè)出口的視同自產(chǎn)貨物以及列名生產(chǎn)企業(yè)出口的非自產(chǎn)貨物，屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品的，還應(yīng)提供： 　　——《生產(chǎn)企業(yè)出口非自產(chǎn)貨物消費(fèi)稅退稅申報(bào)表》。 　　——消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)或分割單，海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)、委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品的代扣代收稅款憑證原件或復(fù)印件。 　　（10）列名生產(chǎn)企業(yè)出口的外購(gòu)視同自產(chǎn)貨物，還應(yīng)提供購(gòu)進(jìn)出口貨物的增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。 　?。?1）對(duì)外承包工程項(xiàng)目的出口貨物，還應(yīng)提供對(duì)外承包工程合同原件及復(fù)印件；出口企業(yè)如屬于分包單位的，應(yīng)補(bǔ)充提供分包合同（協(xié)議）原件及復(fù)印件。 　?。?2）境外投資的出口貨物，還應(yīng)提供商務(wù)部及授權(quán)單位批準(zhǔn)其在境外投資的文件副本原件及復(fù)印件。 　?。?3）向海關(guān)報(bào)關(guān)運(yùn)入海關(guān)監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)供海關(guān)隔離區(qū)內(nèi)免稅店銷(xiāo)售的貨物，提供的出口貨物報(bào)關(guān)單應(yīng)加蓋有免稅品經(jīng)營(yíng)企業(yè)報(bào)關(guān)專(zhuān)用章；上海虹橋、浦東機(jī)場(chǎng)海關(guān)國(guó)際隔離區(qū)內(nèi)的免稅店銷(xiāo)售的貨物，提供的出口貨物報(bào)關(guān)單應(yīng)加蓋免稅店報(bào)關(guān)專(zhuān)用章，并應(yīng)提供海關(guān)對(duì)免稅店銷(xiāo)售貨物的核銷(xiāo)證明。 　　（14）銷(xiāo)售的中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品，不需要提供出口報(bào)關(guān)單，但還應(yīng)提供： 　　——招標(biāo)單位所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的《中標(biāo)證明通知書(shū)》。 　　——由中國(guó)招標(biāo)公司或其他國(guó)內(nèi)招標(biāo)組織簽發(fā)的中標(biāo)證明（正本）原件及復(fù)印件。 　　——中標(biāo)人與中國(guó)招標(biāo)公司或其他招標(biāo)組織簽訂的供貨合同（協(xié)議）原件及復(fù)印件。 　　——中標(biāo)人按照標(biāo)書(shū)規(guī)定及供貨合同向用戶(hù)發(fā)貨的發(fā)貨單。 　　——中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品用戶(hù)收貨清單。 　　——外國(guó)企業(yè)中標(biāo)再分包給國(guó)內(nèi)企業(yè)供應(yīng)的機(jī)電產(chǎn)品，還應(yīng)提供與中標(biāo)企業(yè)簽署的分包合同（協(xié)議）原件及復(fù)印件。 　　——銷(xiāo)售中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品的普通發(fā)票原件。 　　（15）銷(xiāo)售給海上石油天然氣開(kāi)采企業(yè)的自產(chǎn)的海洋工程結(jié)構(gòu)物，不需要提供出口報(bào)關(guān)單，但還應(yīng)提供銷(xiāo)售合同。銷(xiāo)售給海上石油天然氣開(kāi)采企業(yè)自產(chǎn)的海洋工程結(jié)構(gòu)物，生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)出口退（免）稅時(shí)，應(yīng)在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》的“備注欄”中填寫(xiě)購(gòu)貨企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)和購(gòu)貨企業(yè)名稱(chēng)。 　　（16）銷(xiāo)售給外輪、遠(yuǎn)洋國(guó)輪的貨物，不需要提供出口報(bào)關(guān)單，但還應(yīng)提供列明銷(xiāo)售貨物名稱(chēng)、計(jì)量單位、數(shù)量、銷(xiāo)售金額并經(jīng)外輪、遠(yuǎn)洋國(guó)輪船長(zhǎng)簽名的出口發(fā)票。 　?。?7）生產(chǎn)并銷(xiāo)售給國(guó)內(nèi)和國(guó)外航空公司國(guó)際航班的航空食品，不需要提供出口報(bào)關(guān)單，但還應(yīng)提供： 　　——與航空公司簽訂的配餐合同原件及復(fù)印件。 　　——航空公司提供的配餐計(jì)劃表（須注明航班號(hào)、起降城市等內(nèi)容）。 　　——國(guó)際航班乘務(wù)長(zhǎng)簽字的送貨清單（須注明航空公司名稱(chēng)、航班號(hào)等內(nèi)容）。 　?。?8）對(duì)外提供加工修理修配勞務(wù)，還應(yīng)提供： 　　——修理修配船舶以外其他物品的提供貿(mào)易方式為“修理物品”的出口貨物報(bào)關(guān)單。 　　——與境外單位、個(gè)人簽署的修理修配合同原件及復(fù)印件。 　　——維修工作單（對(duì)外修理修配飛機(jī)業(yè)務(wù)提供）。 　　——申報(bào)修理修配船舶退（免）稅的，應(yīng)提供在修理修配業(yè)務(wù)中使用零部件、原材料的貿(mào)易方式為“一般貿(mào)易”的出口貨物報(bào)關(guān)單。出口貨物報(bào)關(guān)單中“標(biāo)記嘜碼及備注”欄注明修理船舶或被修理船舶名稱(chēng)的，以被修理船舶作為出口貨物。 　　——為國(guó)外（地區(qū)）企業(yè)的飛機(jī)（船舶）提供航線維護(hù)（航次維修）的貨物勞務(wù)，出口企業(yè)（維修企業(yè)）申報(bào)退（免）稅時(shí)應(yīng)將國(guó)外（地區(qū)）企業(yè)名稱(chēng)、航班號(hào)（船名）填寫(xiě)在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》的第22欄“備注”中，并補(bǔ)充提供與被維修的國(guó)外（地區(qū)）企業(yè)簽訂的維修合同原件及復(fù)印件，出口發(fā)票，國(guó)外（地區(qū)）企業(yè)的航班機(jī)長(zhǎng)或外輪船長(zhǎng)簽字確認(rèn)的維修單據(jù)〔須注明國(guó)外（地區(qū)）企業(yè)名稱(chēng)和航班號(hào)（船名）〕。 　?。?9）符合《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》第9條第（4）項(xiàng)規(guī)定的生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)在交通運(yùn)輸工具或機(jī)器設(shè)備自會(huì)計(jì)上作銷(xiāo)售處理后，與其他出口貨物勞務(wù)一并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理免抵退稅申報(bào)（在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》“出口收匯核銷(xiāo)單號(hào)”欄中填寫(xiě)出口合同號(hào)），不需要提供出口報(bào)關(guān)單，但還應(yīng)提供： 　　——出口合同復(fù)印件（僅第一次申報(bào)時(shí)提供）。 　　——企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度復(fù)印件（僅第一次申報(bào)時(shí)提供）。 　　——出口銷(xiāo)售明細(xì)賬復(fù)印件。 　　——《先退稅后核銷(xiāo)企業(yè)免抵退稅申報(bào)附表》及電子數(shù)據(jù)。 　　——年度財(cái)務(wù)報(bào)表（年度結(jié)束后至4月30日前報(bào)送）。 　　——收款憑證復(fù)印件（取得預(yù)付款的提供）。 　　（20）出口已使用過(guò)的設(shè)備，應(yīng)提供： 　　——《出口已使用過(guò)的設(shè)備退稅申報(bào)表》3份。 　　——出口自用舊設(shè)備免退稅申報(bào)正式電子數(shù)據(jù)。 　　——出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用）。 　　——增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）或海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。 　　——《出口已使用過(guò)的設(shè)備折舊情況確認(rèn)表》。 　　——委托出口的貨物，還應(yīng)提供受托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明，以及代理出口協(xié)議。 　　（21）輸入特殊區(qū)域的水電氣，購(gòu)買(mǎi)水電氣的特殊區(qū)域內(nèi)的生產(chǎn)企業(yè)，不需要提供出口報(bào)關(guān)單，但還應(yīng)提供： 　　——《購(gòu)進(jìn)自用貨物退稅申報(bào)表》。 　　——增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。 　　——支付水、電、氣費(fèi)用的銀行結(jié)算憑證（加蓋銀行印章的復(fù)印件）。 　?。?2）研發(fā)機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備，不需要提供出口報(bào)關(guān)單，但應(yīng)提供： 　　——《購(gòu)進(jìn)自用貨物退稅申報(bào)表》。 　　——增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。 　　——采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備合同（研發(fā)機(jī)構(gòu)提供）。 　　——付款憑證（研發(fā)機(jī)構(gòu)提供）。 　　【基本流程】 　　【基本規(guī)范】 　?。?）稅務(wù)機(jī)關(guān)接收資料信息，核對(duì)資料信息是否齊全、是否符合法定形式、填寫(xiě)內(nèi)容是否完整，電子數(shù)據(jù)和出口貨物退稅申報(bào)表是否一致，申報(bào)出口貨物退稅的憑證是否有效，申報(bào)電子信息是否通過(guò)預(yù)申報(bào)，符合的出具受理通知書(shū)；不符合的當(dāng)場(chǎng)一次性告知應(yīng)補(bǔ)正資料或不予受理原因。 　　（2）出口退（免）稅企業(yè)管理類(lèi)別為一類(lèi)的生產(chǎn)企業(yè)，申報(bào)時(shí)只需提供出口貨物退（免）稅正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)和紙質(zhì)申報(bào)表，不需要提供原始憑證，對(duì)應(yīng)的原始憑證按規(guī)定留存企業(yè)備查；管理類(lèi)別為二類(lèi)、三類(lèi)的生產(chǎn)企業(yè)，申報(bào)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定提供原始憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)；管理類(lèi)別為四類(lèi)的生產(chǎn)企業(yè)，申報(bào)時(shí)，除提供上述原始憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)外，還須按規(guī)定報(bào)送收匯憑證。 　　（3）受理部門(mén)1個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)資料信息轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)按規(guī)定程序?qū)徟? 　?。?）受理部門(mén)收到反饋后1個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人領(lǐng)取審批結(jié)果。 　　（5）審批同意的，按規(guī)定辦理退庫(kù)手續(xù)。 　?。?）國(guó)家稅務(wù)總局明確開(kāi)展審批權(quán)下放試點(diǎn)的地區(qū)，由確定的試點(diǎn)縣（縣級(jí)市）國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)出口退稅審批。 　　（7）本事項(xiàng)在20個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)（對(duì)需要排除涉嫌騙稅疑點(diǎn)及其他按規(guī)定暫緩?fù)硕惖某猓?