zym 追問

2025-02-14 15:45

老師那我問問您，我們公司是合伙企業(yè)，2022年12月開始成立的，2023年投資一個房產(chǎn)項目虧損了，利潤是負數(shù)，做2023匯算清繳時我把業(yè)務(wù)招待費扣60%扣除的。2024年公司就沒有業(yè)務(wù)了，可老板一直在努力促成別的項目，2024年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費我可以還按60%扣除嗎？一直沒有收入。

宋生老師 解答

2025-02-14 15:45

你好，不可以。沒有收入了是不能夠扣除的，它是按照收入的千分之五和實際發(fā)生額的60%，哪一個小按照哪個？

zym 追問

2025-02-14 15:50

那如果我說是籌建期可以嗎？做賬務(wù)處理我都是發(fā)生的費用直接計入管理費用，沒有用開發(fā)費用科目，利潤是負數(shù)。

宋生老師 解答

2025-02-14 15:51

你好，你之前已經(jīng)發(fā)生過收入了，肯定是不行的。

zym 追問

2025-02-14 15:51

我一直沒有過收入

宋生老師 解答

2025-02-14 15:52

你好，2023年投資一個房產(chǎn)項目虧損了，利潤是負數(shù)
。已經(jīng)有業(yè)務(wù)了啊。

zym 追問

2025-02-14 15:53

2023年投資個房產(chǎn)項目直接虧損了，沒有收入過呢，這個房產(chǎn)項目沒法進行下去了，賠了客戶違約金。企業(yè)就虧損了。

zym 追問

2025-02-14 15:55

2024年就什么項目都沒做，老板一直在運作還想做項目，這樣發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費。我要做個人經(jīng)營所得匯算清繳了，拿不準這個業(yè)務(wù)招待費還能扣除不，就想問問老師的。

宋生老師 解答

2025-02-14 15:56

你好，在實際操作中一般都不讓扣除的，你可以問一下稅務(wù)局，看他們的意思。

zym 追問

2025-02-14 15:57

這一問肯定問出事來不，肯定說不行吧

宋生老師 解答

2025-02-14 15:59

你好，你就按我說的做吧，不要去扣除了。

zym 追問

2025-02-14 15:59

那我這能不能算籌建期，我按60%扣除，將來要查我說是籌建期可以不

宋生老師 解答

2025-02-14 15:59

你好，這個就看稅務(wù)局怎么認定，老師不敢保證一定可以或者不可以。

zym 追問

2025-02-14 16:03

明白老師的意思，我們企業(yè)本來就虧損，要是查出來調(diào)增也不會有什么罰款滯納金什么的吧

宋生老師 解答

2025-02-14 16:05

你好，這個正常是不會的。

zym 追問

2025-02-14 16:12

那您說我們老板開了好幾張打球的發(fā)票，用于招待相關(guān)業(yè)務(wù)人員，花了幾萬塊錢，這個我能進業(yè)務(wù)招待費吧

宋生老師 解答

2025-02-14 16:12

你好，可以的，可以計入業(yè)務(wù)招待費。