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送心意

樸老師

職稱會計師

2025-02-13 16:10

老師正在計算中,請同學耐心等待哦

樸老師 解答

2025-02-13 16:13

原分錄問題
科目混用:土地攤銷用“累計攤銷”,不能用“累計折舊”。
邏輯混亂:分錄對土地收回處理不清晰,未正確結轉賬面價值與處理補償款。
稅費處理錯:契稅和印花稅已含在無形資產成本,不應再單獨沖減。
正確分錄
結轉賬面價值
借:其他應收款 72900000
累計攤銷 5365960.8
貸:無形資產 75123450
營業外收入(或支出)3142510.8
收款
借:銀行存款 72900000
貸:其他應收款 72900000

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相關問題討論
同學你好 對的 是這樣做的
2023-07-14 15:18:58
你好,你指的是什么?應交稅費的處理?最新的規定 財會(2016)22號規定:借記 稅金及附加
2018-09-30 12:42:21
你好,如果是今年發生的,可以直接 借:稅金及附加 借:管理費用 負數
2018-09-30 12:44:15
借銀行存款、14.96營業外支出0.04 貸其他應收款。15
2022-03-10 12:04:37
不需要計提,直接支付就是了
2023-04-01 15:53:34
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