老師過年好！請教一下，企業(yè)所得稅計(jì)提多了，以前年度有個(gè)虧損。我這個(gè)月把上個(gè)月憑證沖紅，假如計(jì)提10元（借：所得稅費(fèi)用-10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅-10）。實(shí)際繳納所得稅8元。（借：所得稅費(fèi)用8，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅8。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅8，貸：銀行卡存款8）是這樣做嗎？

郭老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

2025-02-08 20:33

你好小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以的
可以這么做的

心里的顏色追問

2025-02-09 16:36

老師，我按照第一種方法更正了，為什么所得稅下面顯示負(fù)數(shù)金額-34.64元，正好是我多計(jì)提的金額。

心里的顏色追問

2025-02-09 16:38

老師，這個(gè)是我上個(gè)月計(jì)提的憑證

郭老師解答

2025-02-09 16:55

這個(gè)是紅沖計(jì)提的意思，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就沒有余額了
你看所得稅你看應(yīng)交稅費(fèi)所得稅有沒有余額？

心里的顏色追問

2025-02-09 17:08

老師，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅下面沒有數(shù)

郭老師解答

2025-02-09 17:21

那就是沒有問題正確

心里的顏色追問

2025-02-09 17:39

老師，我1月份還沒有結(jié)賬，我查明細(xì)賬顯示這個(gè)差異，等我結(jié)賬再查明細(xì)賬就好了嗎？

郭老師解答

2025-02-09 18:57

沒有余額了
最后平了

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