老師，第一張圖是問題，第二張圖是答案，A公司總共虧損了104萬元，加上已經(jīng)實現(xiàn)的內(nèi)部交易的利潤，是總共虧損100萬元，其中其他綜合收益虧損80萬，做了一個借：其他綜合收益24貸：長期股權(quán)投資-其他綜合收益24萬，到下邊的時候，又做了一個借：投資收益30，貸長期股權(quán)投資-損益調(diào)整3

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-06-06 15:12

這是兩個確認(rèn)，被投資單位的凈利潤變化，要確認(rèn)投資收益，用被投資單位的凈利潤*持股比例，就是（-104+4）*30%。所以分錄為，借：投資收益 30 貸：長期股權(quán)投資-損益調(diào)整 30，被投資單位的其他綜合收益變化，投資單位也是要確認(rèn)的，用其他綜合收益*持股比例，就是-80*30%=-24 ，借：其他綜合收益 24 貸：長期股權(quán)投資-其他綜合收益 -24

純凈追問

2018-06-06 15:20

好的，謝謝老師

辜老師解答

2018-06-06 15:21

客氣，幫到你就好

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