影子 追問

2018-06-06 11:44

老師請問下，一般納稅人輔導期的賬務處理怎么做呀

宋生老師 解答

2018-06-06 11:45

你好！你具體是什么業務呢？

影子 追問

2018-06-06 15:15

公司屬于汽修服務，比如修挖機吊車，機器設備

宋生老師 解答

2018-06-06 15:16

你好！我明白你的意思，但是具體發生了什么業務呢？

影子 追問

2018-06-06 16:04

開了一筆專票出去給客戶，發生了一些開辦費用

宋生老師 解答

2018-06-06 16:05

你好！借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
開辦費可以計入管理費用=開辦費

影子 追問

2018-06-06 16:09

那如果我們收到一筆專票呢，就是購入材料的專票

宋生老師 解答

2018-06-06 16:10

你好！借原材料 應交稅費應交增值稅（待認證進項稅） 貸應付賬款等

影子 追問

2018-06-06 17:00

待認證？收到專票后，月底不用拿去認證嗎老師

宋生老師 解答

2018-06-06 17:08

你好！你可以選擇是不是認證。

影子 追問

2018-06-06 17:11

增值稅專用發票，如果企業是過了輔助期，我知道要拿去認證，但是輔助期的我們沒接觸經手過

宋生老師 解答

2018-06-06 17:12

你好！輔導期也是要認證。只是比如你現在6月份認證，應該在8月份申報7月份的時候抵扣7月的銷項稅。