老師,我公司是建筑公司,公司在湖南省漣源市,項目地點在株洲市,請問跨地市標記是 “是”嗎?如是,那么怎么開票怎么交稅的?(現(xiàn)在就需要開票)
朱
于2025-01-23 21:35 發(fā)布 ??58次瀏覽
- 送心意
CK老師
職稱: 中級會計師,經(jīng)濟師,注冊會計師,高級會計師
2025-01-23 21:42
公司在湖南省漣源市,項目地點在株洲市,跨地市標記是“是”。以下是開票和交稅的相關(guān)步驟:
開票流程
1. 填報《跨區(qū)域涉稅事項報告表》:登錄電子稅局,點擊【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【稅源信息報告】—【跨區(qū)域涉稅事項報告】,點擊【新增報告】,填寫跨區(qū)域經(jīng)營基本信息和跨區(qū)域經(jīng)營合同等信息后點擊【提交】。
2. 完成報驗登記:可在電子稅務(wù)局操作,以自然人身份登錄項目所在省份電子稅務(wù)局,在【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【稅源信息報告】下點擊【跨區(qū)域涉稅事項報驗登記】,輸入跨報號查詢,點擊【報驗提交】。
3. 開具發(fā)票:若是數(shù)電票,進入開票界面,下載《批量導(dǎo)入開具發(fā)票模板》,在“發(fā)票基本信息”“發(fā)票明細信息”“特定業(yè)務(wù)信息”頁面填寫必填項,“特定業(yè)務(wù)信息”頁面中,跨地市標志選擇“是”,同時填入跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號。保存文件后,在開票界面中【批量開具】模塊上傳,確認無誤后,勾選列表中的發(fā)票,點擊【批量開具】。
交稅流程
1. 預(yù)繳稅款:登錄項目所在地電子稅務(wù)局,選擇特定主體【跨區(qū)域報驗戶】登錄,在【稅費申報及繳納】板塊填報【增值稅預(yù)繳申報表】。一般納稅人適用一般計稅方法的項目,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款;采用簡易計稅方法的項目,按3%的征收率在項目發(fā)生地預(yù)繳增值稅。小規(guī)模納稅人按3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。
2. 申報納稅:向機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報,并根據(jù)規(guī)定提交相關(guān)資料。




