老師,我公司是建筑公司,公司在湖南省漣源市,項目地點在株洲市,請問跨地市標記是 “是”嗎?如是,那么怎么開票怎么交稅的?(現在就需要開票)
朱
于2025-01-23 21:35 發布 ??58次瀏覽
- 送心意
CK老師
職稱: 中級會計師,經濟師,注冊會計師,高級會計師
2025-01-23 21:42
公司在湖南省漣源市,項目地點在株洲市,跨地市標記是“是”。以下是開票和交稅的相關步驟:
開票流程
1. 填報《跨區域涉稅事項報告表》:登錄電子稅局,點擊【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【稅源信息報告】—【跨區域涉稅事項報告】,點擊【新增報告】,填寫跨區域經營基本信息和跨區域經營合同等信息后點擊【提交】。
2. 完成報驗登記:可在電子稅務局操作,以自然人身份登錄項目所在省份電子稅務局,在【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【稅源信息報告】下點擊【跨區域涉稅事項報驗登記】,輸入跨報號查詢,點擊【報驗提交】。
3. 開具發票:若是數電票,進入開票界面,下載《批量導入開具發票模板》,在“發票基本信息”“發票明細信息”“特定業務信息”頁面填寫必填項,“特定業務信息”頁面中,跨地市標志選擇“是”,同時填入跨區域涉稅事項報驗管理編號。保存文件后,在開票界面中【批量開具】模塊上傳,確認無誤后,勾選列表中的發票,點擊【批量開具】。
交稅流程
1. 預繳稅款:登錄項目所在地電子稅務局,選擇特定主體【跨區域報驗戶】登錄,在【稅費申報及繳納】板塊填報【增值稅預繳申報表】。一般納稅人適用一般計稅方法的項目,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款;采用簡易計稅方法的項目,按3%的征收率在項目發生地預繳增值稅。小規模納稅人按3%的征收率計算應預繳稅款。
2. 申報納稅:向機構所在地的主管稅務機關進行納稅申報,并根據規定提交相關資料。




