無(wú)憂 追問(wèn)

2018-06-06 09:41

補(bǔ)提17年的折舊不是記入未分配利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2018-06-06 09:41

你好，如果本來(lái)是計(jì)入損益科目的，借方通過(guò)以前年度損益調(diào)整，然后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

無(wú)憂 追問(wèn)

2018-06-06 09:50

那老師我理解的意思就是我2017沒(méi)提折舊就是沒(méi)記入損益所以不會(huì)涉及以前年度損益調(diào)整，只要2018年按正常補(bǔ)提折舊就好了，是這樣的意思嗎

鄒老師 解答

2018-06-06 10:00

你好，我的意思是如果這個(gè)折舊在17年是計(jì)入制造費(fèi)用，那么18年補(bǔ)計(jì)提也是制造費(fèi)用
如果17年應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用，那么到18年計(jì)提就應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目

無(wú)憂 追問(wèn)

2018-06-08 21:49

這個(gè)折補(bǔ)提折舊是要記入成本的，是不是分錄就是借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 貸。累計(jì)折舊

無(wú)憂 追問(wèn)

2018-06-08 21:56

這個(gè)補(bǔ)提折舊是記入成本的，是損益類科目，借。以前年度損益調(diào)整。貸。累計(jì)折舊。 借。未分配利潤(rùn)。貸以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2018-06-08 21:58

你好，折舊應(yīng)當(dāng)計(jì)入成本的，分錄是 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；累計(jì)折舊
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸；以前年度損益調(diào)整