會計學堂輔導老師 追問

2018-06-05 16:23

老師在嗎？還有一個問題

鄒老師 解答

2018-06-05 16:23

你好，在的，還有什么疑問

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-05 16:26

是那個四月底的時候，我們有庫存商品，是暫估的，因為他那個發票還沒到，但銷售已經銷售出去了，所以我們暫估了一下，因為四月份他那個稅不是十七嗎，然后五月份他開發票開過來發票正式發票上面是十六。 
那這個發票他是外銷產品，外銷產品的話，我們是每個月月底會做預估退稅的出口退稅，所以我是按百分之十七做的預估退稅，然后這個月他開了百分之十六，你這樣的話我的庫存商品，庫存商品的表格里面數量他是。 
我們先試做四月份先是做預估，然后五月初做一張紅字一模一樣的沖賬，然后收到了那個正式的發票再做一張憑證，這樣的話他會有差額，就是數量是沖掉了的沖平，然后金額有了大概幾十塊錢的差額，那這部分那我的庫存表格里面會數量是零，然后金額有有一些金額這樣的話我應該怎么調整啊。

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-05 16:28

4月末借：庫存商品，應交稅費   貸：預付賬款 
5月初紅字沖一模一樣 
5月收到發票 借：庫存商品，應交稅費   貸：預付賬款 
因為4月預估17%的稅，5月實際開來16%，庫存和進項稅都有差額

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-05 16:39

鄒老師在嗎？鄒老師是回答的專業，幫我回答一下，謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2018-06-05 17:34

你好，預估是按不含稅金額預估，不做稅款的預估的 
取得發票沖銷預估，然后根據發票做購進分錄就是了

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-05 18:05

我們是做了那個稅款預估的，因為做稅是因為他那個外銷要退稅出口退稅，所以做稅了，如果是國內的那就沒我基本上我就不做那個增值稅，因為不用退稅。

鄒老師 解答

2018-06-05 19:05

你好，你需要分別按國內，還是國外分別做相應預估賬務處理的