秋 追問

2018-06-05 15:50

老師。我們主要做商鋪出租。前期的一些設(shè)計費用，裝修費用，還有圍擋租賃費用，裝卷閘門費用，給水工程施工費用計入長期待攤還是主營業(yè)務(wù)成本？

張艷老師 解答

2018-06-05 15:53

建議做進(jìn)長期待攤費用科目核算。

秋 追問

2018-06-05 15:54

那主營業(yè)務(wù)成本主要是什么？藥檢室的藥品？冰箱？離心機(jī)？算嗎？

張艷老師 解答

2018-06-05 15:57

主營業(yè)務(wù)成本，可以為人員的工資、房屋的折舊等。如果單位沒有利用期間費用科目核算的話，您列舉的這些也都可以計入主營業(yè)務(wù)成本科目核算的。 
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秋 追問

2018-06-05 15:59

工資直接做應(yīng)付職工薪酬了。工資做主營業(yè)務(wù)成本怎么做賬？

張艷老師 解答

2018-06-05 16:04

主營業(yè)務(wù)成本---人工工資

秋 追問

2018-06-05 16:05

每月發(fā)工資的分錄是這樣做嗎？那應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資。這個科目怎么用？

張艷老師 解答

2018-06-05 16:13

1、是的 
2、應(yīng)付職工薪酬--工資是核算工資的。

秋 追問

2018-06-05 16:15

核算工資。借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資。貸：主營業(yè)務(wù)成本-人工 
工資。發(fā)工資：借：主營業(yè)務(wù)成本-工資。貸：銀存。這樣對嗎？

張艷老師 解答

2018-06-05 16:20

借：主營業(yè)務(wù)成本-工資    貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   貸：銀行存款 
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