淼 追問

2025-01-14 17:36

企業記到所得稅費用 個體工商戶也可以記到所得稅費用么？老師

宋生老師 解答

2025-01-14 17:37

你好，是的，也是一樣，計入所得稅費用。

淼 追問

2025-01-14 17:38

然后所得稅費用月末是不是要轉到本年利潤  下次在報個體工商戶的個人所得稅-經營所得時可以抵扣么

宋生老師 解答

2025-01-14 17:39

你好，是的，是需要結轉到本年利潤的。
個人生產經營所得是可以抵減的

淼 追問

2025-01-14 17:43

作為個體工商戶，意思是比如我一季度交了個人所得稅-經營所得 100元。
然后二季度再去交個人所得稅-經營所得時，這100元可以從這個季度的應納稅所得額里扣除掉就跟費用一樣，然后再去交這一季度的稅唄

宋生老師 解答

2025-01-14 17:45

你好，對的，就是這樣子理解，比如你到第二季度算下來一共需要交300，你已經交過100了，只需要交200就行了。

淼 追問

2025-01-14 17:55

老師，我想問的是收入-成本費用，然后去交稅，我一季度時計提冰繳納了所得稅費用 100，二季度時這100能作為費用被稅前扣除么

宋生老師 解答

2025-01-14 17:55

你好，這個是不能的，因為你第一季度的時候就已經計提了，已經算進去了

淼 追問

2025-01-14 17:59

1季度的個人所得稅-經營所得，我3月沒計提，4月直接計提和繳納的。

宋生老師 解答

2025-01-14 17:59

你好，你可以補充計提了。

淼 追問

2025-01-14 18:04

4月末，這筆計提的所得稅費用就轉到了本年利潤  我二季度在交稅的時候是按本年利潤的額交，還是按本年利潤加上這筆所得稅費用交啊  就是這筆所得稅費用這個季度能稅前扣除不？老師

宋生老師 解答

2025-01-14 18:07

你好，這個跟本年利潤沒關系啊
是根據利潤總額來算所得稅的。

宋生老師 解答

2025-01-14 18:07

你算下一個季度的時候可以減去之前季度的所得稅

淼 追問

2025-01-14 18:11

就是說利潤總額是減去之前季度的所得稅算的

宋生老師 解答

2025-01-14 18:12

你好，利潤總額是不減所得稅的
凈利潤才是減所得稅。

淼 追問

2025-01-14 18:15

利潤總額不減增值稅和所得稅，那附加稅能減不

宋生老師 解答

2025-01-14 18:15

你好，是的，這是可以減去的

淼 追問

2025-01-14 19:43

嗯嗯，一年下來，從本年利潤轉到利潤分配-未分配利潤，余額在借方而且是正數，是虧了這些錢嗎？老師

宋生老師 解答

2025-01-14 19:55

您好，你是說哪個科目余額在借方

淼 追問

2025-01-14 19:58

利潤分配-未分配利潤   余額在借方 正數

宋生老師 解答

2025-01-15 08:03

是的，這個代表虧損的金額