風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 17:41

郭老師，我們要上個(gè)新財(cái)務(wù)軟件，然后想讓您幫我說一下幾個(gè)報(bào)表的具體項(xiàng)目列示金額都是怎么來的，我好核對(duì)，因?yàn)楣こ處煵欢?cái)務(wù)，我怕他們?cè)O(shè)置的不對(duì)

郭老師 解答

2025-01-14 17:43

你好，具體的是什么項(xiàng)目？什么軟件？我看一下。

風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 17:45

金蝶的云星空，報(bào)表各個(gè)項(xiàng)目提前設(shè)置好公式不是自動(dòng)生成嗎，我想工程師配置好以后核對(duì)一下，防止他們配置的不對(duì)

郭老師 解答

2025-01-14 17:46

哪幾個(gè)報(bào)表，
資產(chǎn)負(fù)債表
利潤表嗎

風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 17:47

資產(chǎn)負(fù)債表
利潤表
現(xiàn)金流量表
所有者權(quán)益變動(dòng)表

郭老師 解答

2025-01-14 17:55

先看著這個(gè)說明
參考

郭老師 解答

2025-01-14 17:56

利潤表是這種的
參考

風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 17:56

郭老師有沒有文字版本的

郭老師 解答

2025-01-14 17:57

或者是看這個(gè)利潤表的

風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 17:59

老師我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

郭老師 解答

2025-01-14 18:04

文字的稍等我看一下
最后一個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

郭老師 解答

2025-01-14 18:10

你好文字版的看這個(gè)

風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 18:10

好的麻煩您幫我找一下文字版本的，這公式的我不太好對(duì)應(yīng)，麻煩您了

郭老師 解答

2025-01-14 18:10

現(xiàn)金流量表，你們是自動(dòng)取數(shù)的嗎
我們是做賬務(wù)處理的時(shí)候自己選擇，然后再生成。

風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 18:16

是的，做賬選擇項(xiàng)目，然后報(bào)表不就是可以自動(dòng)生成了，和您的流程是一致的，我就是要文字版自己核對(duì)一下，防止工程師不懂財(cái)務(wù)設(shè)置的公式有問題，后期在修改就麻煩了

郭老師 解答

2025-01-14 18:21

確定主表的“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1.收回投資所收到的現(xiàn)金=(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù))
該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。
2.處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額=“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額+(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù))
3.取得投資收益所收到的現(xiàn)金=利潤表投資收益-(應(yīng)收利息期末數(shù)-應(yīng)收利息期初數(shù))-(應(yīng)收股利期末數(shù)-應(yīng)收股利期初數(shù))
4.收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如收回融資租賃設(shè)備本金等。
5.投資所支付的現(xiàn)金=(短期投資期末數(shù)-短期投資期初數(shù))+(長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失)+(長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)-長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失)
該公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。
6.購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金=(在建工程期末數(shù)-在建工程期初數(shù))(剔除利息)+(固定資產(chǎn)期末數(shù)-固定資產(chǎn)期初數(shù))+(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù))
上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項(xiàng)目中核算。
確定主表的“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=利潤表中主營業(yè)務(wù)收入×(1+17%)+利潤表中其他業(yè)務(wù)收入+(應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)+(應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)+(預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)-計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備期末余額
2.收到的稅費(fèi)返還=(應(yīng)收補(bǔ)貼款期初余額-應(yīng)收補(bǔ)貼款期末余額)+補(bǔ)貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
3.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金=營業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入(公式一)
具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細(xì)賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項(xiàng)目留到最后倒擠填列，計(jì)算公式是：
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金(公式二)=補(bǔ)充資料中“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”-{(1+2)-(4+5+6+7)}
公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計(jì)算的結(jié)果懸殊不會(huì)太大。
4.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金=“應(yīng)付工資”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+“應(yīng)付福利費(fèi)”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+管理費(fèi)用中“養(yǎng)老保險(xiǎn)金”、“待業(yè)保險(xiǎn)金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險(xiǎn)金”+成本及制造費(fèi)用明細(xì)表中的“勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)”
5.購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金=〔利潤表中主營業(yè)務(wù)成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1+17%)+其他業(yè)務(wù)支出(剔除稅金)+(應(yīng)付票據(jù)期初余額-應(yīng)付票據(jù)期末余額)+(應(yīng)付賬款期初余額-應(yīng)付賬款期末余額)+(預(yù)付賬款期末余額-預(yù)付賬款期初余額)
6.支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金=營業(yè)外支出(剔除固定資產(chǎn)處置損失)+管理費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、折舊、壞賬準(zhǔn)備或壞賬損失、列入的各項(xiàng)稅金等)+營業(yè)費(fèi)用、成本及制造費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等)+其他應(yīng)收款本期借方發(fā)生額+其他應(yīng)付
7.支付的各項(xiàng)稅費(fèi)=“應(yīng)交稅金”各明細(xì)賬戶本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+“其他應(yīng)交款”各明細(xì)賬戶借方數(shù)+“管理費(fèi)用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+“其他業(yè)務(wù)支出”中有關(guān)稅金項(xiàng)目
即：實(shí)際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進(jìn)項(xiàng)稅。
確定主表的“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1.借款收到的現(xiàn)金=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長(zhǎng)期借款期末數(shù)-長(zhǎng)期借款期初數(shù))
2.吸收投資所收到的現(xiàn)金=(實(shí)收資本或股本期末數(shù)-實(shí)收資本或股本期初數(shù))+(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))
3.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。
4.分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金=應(yīng)付股利借方發(fā)生額+利息支出+長(zhǎng)期借款利息+在建工程利息+應(yīng)付債券利息-預(yù)提費(fèi)用中“計(jì)提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出
5.償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))+(長(zhǎng)期借款期初數(shù)-長(zhǎng)期借款期末數(shù))(剔除利息)+(應(yīng)付債券期初數(shù)-應(yīng)付債券期末數(shù))(剔除利息)
6.支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金(收購本公司股票，退還聯(lián)營單位的聯(lián)營投資等)、企業(yè)以分期付款方式購建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。
確定補(bǔ)充資料中的“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1.凈利潤
該項(xiàng)目根據(jù)利潤表凈利潤數(shù)填列。
2.計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù)
注：直接核銷的壞賬損失，不計(jì)入。
3.固定資產(chǎn)折舊=制造費(fèi)用中折舊+管理費(fèi)用中折舊或：=累計(jì)折舊期末數(shù)-累計(jì)折舊期初數(shù)
注：未考慮因固定資產(chǎn)對(duì)外投資而減少的折舊。
4.無形資產(chǎn)攤銷=無形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))或=無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
注：未考慮因無形資產(chǎn)對(duì)外投資減少。
5.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷=長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))或=長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
6.待攤費(fèi)用的減少(減：增加)=待攤費(fèi)用期初數(shù)-待攤費(fèi)用期末數(shù)
7.預(yù)提費(fèi)用增加(減：減少)=預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)-預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)
8.處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：收益)
根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出(或收入)明細(xì)賬分析填列。
9.固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列。
10.財(cái)務(wù)費(fèi)用=利息支出-應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息
11.投資損失(減：收益)=投資收益(借方余額正號(hào)填列，貸方余額負(fù)號(hào)填列)
12.遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng))=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù))
13.存貨的減少(減：增加)=存貨(期初數(shù)-期末數(shù))
注：未考慮存貨對(duì)外投資的減少。
14.經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減：減少)=應(yīng)付賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+預(yù)收賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付票據(jù)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付工資(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付福利費(fèi)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)交稅金(期末數(shù)-期初數(shù))+其他應(yīng)交款(期末數(shù)-期初數(shù))
15.經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加)=應(yīng)收賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+應(yīng)收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù))+預(yù)付賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+其他應(yīng)收款(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))-壞賬準(zhǔn)備期末余額
確定補(bǔ)充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”
現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額;
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額。

風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 18:23

郭老師，您壞賬準(zhǔn)備有沒有設(shè)置二級(jí)科目呢，如果設(shè)置了那具體是怎么設(shè)置的呢？

郭老師 解答

2025-01-14 18:28

壞賬準(zhǔn)備一般不設(shè)置二級(jí)科目。如果你想設(shè)置的話，你可以設(shè)置其他應(yīng)收款了，或者是應(yīng)收賬款。

風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 18:32

因?yàn)榛氐角懊婢唧w項(xiàng)目公式的問題，比如應(yīng)收賬款項(xiàng)目，他不是等于：應(yīng)收+預(yù)收-壞賬準(zhǔn)備嗎，但是其他應(yīng)收啊，預(yù)付賬款項(xiàng)目也會(huì)減掉壞賬準(zhǔn)備項(xiàng)目，所以我的意思如果不設(shè)置二級(jí)科目是不是就混在一起了？

郭老師 解答

2025-01-14 18:36

是的
就是混在一塊的

風(fēng)的盡頭 追問

2025-01-14 18:38

那不就導(dǎo)致項(xiàng)目列示金額不準(zhǔn)了嗎？比如：應(yīng)收賬款項(xiàng)目等于應(yīng)收+預(yù)收-壞賬準(zhǔn)備，但是這個(gè)壞賬包含了好幾個(gè)項(xiàng)目的壞賬準(zhǔn)備，實(shí)質(zhì)上我們不是只要減掉應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備，那不就減多了嗎

郭老師 解答

2025-01-14 18:48

分得這么細(xì)的話，那你壞賬準(zhǔn)備設(shè)置二級(jí)科目，填寫余額的時(shí)候需要分開。