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送心意

波德老師

職稱高級經濟師(財政稅收),中級會計師,稅務師

2025-01-12 17:59

你好,生產成本出現貸方余額的原因就是你做的第一個分錄,借原材料貸生產成本。

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:02

那我現在該怎么調呢?
我今天把這筆分錄沖銷了,做的是借:原材料-20萬,貸:生產成本-20萬,但是當時有領走6萬,是從原材料科目轉出去的,該怎么處理呢?

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:11

老師,方便幫我理一下,把整個調整過程的正確分錄都發一下給我嗎?

波德老師 解答

2025-01-12 18:15

你那個沖了是對的,如果你這個半成品沒有單獨核算,領用的時候也不要賬務處理了,把領用的6萬也沖了

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:20

就把這兩筆沖了就不用再做其他糾正的嗎?

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:27

我沒調之前原材料的庫存和臺賬對的上的,如果我只把這兩筆分錄沖銷掉的話,原材料賬又多出來了20萬的金額

波德老師 解答

2025-01-12 18:38

你的意思是你做上借原材料20萬,原材料庫存和臺帳是對上的嗎?

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:40

嗯,就是不調整的情況下,原材料賬是對的上的,但生產成本少了20萬,調整之后,就變成原材料賬少了20萬,生產成本對的上。

波德老師 解答

2025-01-12 19:14

但是,你做借原材料貸生產成本這筆肯定是不合適的。建議你把原材料的明細賬和臺賬從頭對一下,看看哪里出了問題。

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 19:22

那假設先不考慮原材料的情況下,是不是只用把那兩筆分錄沖銷掉嗎?我現在是新增了一個生產成本——半成品科目專門核算那個半成品,如果是這樣的話,是不是沖銷后,要把這筆金額入到生產成本——半成品,借:生產成本半成品,貸:原材料,然后再做借:生產成本——當時領用的生產線,貸:生產成本——半成品?

波德老師 解答

2025-01-12 19:44

是的,是這個意思的

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 23:00

老師,我發現生產成本科目好像不只是差這20萬,差20萬的金額,是沒結轉12月份庫存商品之前的金額,我感覺我好像是每個月少了兩步驟導致的,因為我前面是把半成品結轉到了原材料,再出原材料轉到其他生產線的生產成本,后面改了方式后,半成品入庫是直接借:生產成本,貸:料工費,然后領用的時候是不做操作,到各線結轉成本才直接貸方生產成本,我在想我是不是該直接把這半成品每個月核算的生產成本都結轉到“生產成本-半成品”科目(借:生產成本——半成品,貸:生產成本——料工費,再把原每個月領用的結轉原來那些生產成本的分錄都沖銷掉,重新貸“生產成本-半成品”,這樣做能改變這個差額嗎?

波德老師 解答

2025-01-13 04:25

借生產成本-半成品貸  料工費(注意這個是一級科目),下步驟領用半成品  借生產成本-某產品貸生產成本-半成品

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你好,1月如果結轉半成品。結轉半成本 貸:生產成本——半成本 貸:生產成本 12月半成品又發生材料。,借:生產成本——半成品 貸:原材料 本月又發生的材料完。借:生產成本——半成品 貸:原材料 完工,借:庫存商品 貸:生產成本
2019-12-06 09:05:31
把整個成本-在產品成本=完工產品成本,然后完工產品成本分配到各個完工產品上
2021-02-28 23:13:45
這也是業務流程的產品流程的需要
2018-12-23 21:15:26
你好,如果沒有庫存商品沒有期初數,結轉的金額是必須大于等于銷售庫存商品的金額 的
2018-06-05 13:18:48
結轉成本,借主營業務成本,貸庫存商品
2018-11-09 11:38:42
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