老師，物業公司收取了停車物業費，對方通過支付寶支付到公司支付寶，不需要開發票，這個費用會計分錄怎么寫

樸老師

職稱：會計師

2025-01-10 11:19

一、收到款項時
借：其他貨幣資金 —— 支付寶
貸：主營業務收入 —— 停車物業費
貸：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）
二、說明
其他貨幣資金 —— 支付寶：因為款項是收到公司支付寶賬戶，支付寶賬戶資金屬于其他貨幣資金的一種形式，所以借記 “其他貨幣資金 —— 支付寶”，反映公司支付寶賬戶資金的增加。
主營業務收入 —— 停車物業費：停車物業費是物業公司的主要業務收入之一，根據權責發生制原則，在收到款項時確認收入，貸記 “主營業務收入 —— 停車物業費”。
應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）：即使對方不需要發票，物業公司也有納稅義務，按照稅法規定，需要確認增值稅銷項稅額，貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）”。

LY?? 追問

2025-01-10 11:27

銷項稅報稅的時候需要結轉嗎

樸老師解答

2025-01-10 11:29

同學你好
一般納稅人就要結轉

LY?? 追問

2025-01-10 11:41

結轉分錄如下您看對嗎借：應交稅費-應交增值稅銷項稅（未開票）（金額/1.06*0.06）貸：應交稅金-未交增值稅（未開票）

LY?? 追問

2025-01-10 11:43

11月有兩筆收入沒有手動計算到報稅系統里面補繳應該填在哪張表哪里呢

樸老師解答

2025-01-10 11:45

貸轉出未交增值稅的哦
2.對應的稅率欄

LY?? 追問

2025-01-10 12:02

好的從轉出未交過一下哦

LY?? 追問

2025-01-10 12:04

后期如果未開票的已經交過稅費了，后面又開票了應該怎么處理呢

樸老師解答

2025-01-10 12:06

對的

原分錄負數紅沖未開票的
再做開票的

LY?? 追問

2025-01-10 12:08

那申報增值稅的時候要怎么處理呢

樸老師解答

2025-01-10 12:12

未開票收入負數填寫

LY?? 追問

2025-01-10 13:05

好的，謝謝老師

樸老師解答

2025-01-10 13:09

滿意請給五星好評，謝謝

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