公司在籌備中，年檢的資產報表需要怎么填寫呢

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2018-06-04 15:24

資產負債表：
（1）貨幣資金=（庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金）總賬余額
（2）應收賬款= “應收賬款”明細賬借方余額+“預收賬款”明細賬借方余額-“壞賬準備”余額
（3）預收款項= “預收賬款”明細賬貸方余額+“應收賬款”明細賬貸方余額
（4）應付賬款=“應付賬款”明細賬貸方余額+“預付賬款”明細賬貸方余額
（5）預付賬款= “預付賬款”明細賬借方余額+“應付賬款”明細賬借方余額
（6）存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發出商品/委托加工物資/委托代銷商品/生產成本/制造費用/半成品/庫存商品”總賬余額-“存貨跌價準備”總賬余額
（7）固定資產=“固定資產”總賬余額-“累計折舊”總賬余額-“固定資產減值準備”總賬余額
（8）無形資產=“無形資產”總賬余額-“累計攤銷”總賬余額-“無形資產減值準備”總賬余額
（9）長期股權投資=“長期股權投資”總賬余額-“長期股權投資減值準備”總賬余額
（10）長期借款=“長期借款”總賬余額—明細賬中1年內到期的“長期借款”
（11）長期待攤費用=“長期待攤費用”總賬余額—明細賬中1年內“長期待攤費用”
（12）未分配利潤=（本年利潤+利潤分配）總賬余額