一米陽光DT 追問

2025-01-09 10:20

不是很理解。
12月付款時：
借：管理費用-租金/水電費
     貸：銀行存款
1月收到發(fā)票
借：其他應付款-XX公司
     貸：利潤分配未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
    貸：其他應付款-XX公司
不太理解1月這種賬務處理

郭老師 解答

2025-01-09 10:23

借其他應付款貸管理費用，這個能理解嗎？管理費用跨年了，用利潤分配未分配利潤，這個用理解嗎？

一米陽光DT 追問

2025-01-09 10:28

哦哦，那就是你上面寫錯了，1月應該是？
借：管理費用-租金/水電
    貸：其他應付款-xx公司
借：其他應付款-公司
    貸：利潤分配-未分配利潤？
還是覺得不太對

郭老師 解答

2025-01-09 10:28

我上面沒有寫錯呀，你12月份暫估借管理費用貸銀行存款，后期你沖暫估錢沒有收到不是嗎？用一個往來科目來代替我用了其他應付款，你也可以用其他的呀，你也可以用其他應收款。

郭老師 解答

2025-01-09 10:28

一月份為什么寫管理費用，它屬于去年的呀，你為什么要做到25年，他抵扣25年的稅款了不就。

郭老師 解答

2025-01-09 10:29

應該是還沒有理解，涉及到以前年度損益調(diào)整的，調(diào)整損益類的科目，用利潤分配未分配利潤，或者是以前年度損益調(diào)整，




你調(diào)整的是12月份，為什么要做管理費用。

一米陽光DT 追問

2025-01-09 11:04

那我說一下我的賬務處理，你看下哪里需要調(diào)整
12月支付12月租金水電時：
借：管理費用——房租/水電費
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
2025年1月收到發(fā)票后的賬務處理：
紅沖之前的暫估：
借：其他應付款——XX
    貸：以前年度損益調(diào)整
根據(jù)實際發(fā)票金額重新入賬：
借：以前年度損益調(diào)整
    貸：其他應付款-xx
以上，你看下是否可以

郭老師 解答

2025-01-09 11:04

企業(yè)會計準則的可以的。

一米陽光DT 追問

2025-01-09 11:06

嗯，我們執(zhí)行是小企業(yè)會計準則

郭老師 解答

2025-01-09 11:08

小企業(yè)會計準則，把以前年度損益調(diào)整，改成利潤分配未分配利潤

一米陽光DT 追問

2025-01-09 11:12

好的，謝謝，另外我想問下，我紅沖一筆憑證的話，其實其中一個科目的金額錯了，另外兩個科目的金額是沒錯，我需要整筆憑證紅沖還是只需要紅沖錯誤的那個科目就可以了？

郭老師 解答

2025-01-09 11:13

只調(diào)整錯誤的那個就行。