以前付給供應商貨款，正常分錄是 借：預付賬款 貸：銀行存款， 但是代理會計給做成，借： 預付賬款 、應交稅費-進項稅額 貸：銀行存款了。現在這個進項稅額我怎么調整到預付賬款里好呢，是做進項稅額紅字，還是做進項稅額轉出？

答： 要做進項稅額負數，調整到預付賬款科目。 借：預付賬款 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）

預付供應商一部分材料款，但是發票的話，估計得全款付了才能開，現在預付的款的材料已經到了工地，用到工程上面了，那現在我是借預付賬款，貸銀行存款，然后，借工程施工，貸預付賬款，但是發票要是隨后幾個月來了怎么處理，進項稅額應該寫在哪里

答： 你好，沒有 取得材料發票應當是這個分錄 借；原材料 貸；應付賬款——暫估 然后領用借；工程施工 貸；原材料

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

比如：公司向A公司買材料，我司先掛預付賬款-A公司，可A公司無法開票就讓B公司開，這樣，我沖預付賬款時供應商名稱對不上怎么辦？有好幾家供應商都是這樣的，可以直接對沖把賬弄平嗎？比如： 預付款項時： 借：預付賬款-A公司 貸：銀行存款 收到發票時： 借：原材料 進項稅額 貸：預付賬款-B公司 有的也掛應付賬款

答： 這樣現金流票流對不上，風險很大，