2333333 追問

2018-06-04 10:37

這個是上個月的 這個月就是0 ？

辜老師 解答

2018-06-04 10:40

那期末余額就是0 ，貨幣資金包含現金和銀行存款的余額哦

2333333 追問

2018-06-04 10:42

那還是要根據上個月的余額來填寫嗎 ，還是這個月就是0

辜老師 解答

2018-06-04 10:43

是根據這個月的余額來填列

2333333 追問

2018-06-04 10:46

老師這個是5月余額 ， 現在6月了  所有期末余額全部都為0嗎

辜老師 解答

2018-06-04 10:47

你要看你公司6月有沒有發生額，有無資金進賬，一般公司的不可能沒有任何流通資金的

2333333 追問

2018-06-04 10:53

老師 比如這樣 我們現在繳納了印花稅， 借 稅金及附加 100， 貸 銀行存款100  
 我需要填列這一筆業務，。  
貨幣資金 為-100 ？？

辜老師 解答

2018-06-04 10:54

資產類的科目不可能為負數余額的，所以你現在都能繳納稅款，你公司賬戶肯定有錢，那貨幣資金的余額就不會是0

2333333 追問

2018-06-04 10:59

那就是有余額的科目 還是要根據余額來填列 是吧

辜老師 解答

2018-06-04 11:00

是啊，就是根據科目的余額來出具報表的

2333333 追問

2018-06-04 11:00

那我們的未分配利潤呢  負數的。

辜老師 解答

2018-06-04 11:01

那就填負數嘛，未分配利潤是負數相當于公司是虧損的

2333333 追問

2018-06-04 11:04

上月的未分配利潤是-5000  這個月的期末余額的初始 還是-5000嗎

辜老師 解答

2018-06-04 11:05

看你這個月的未分配利潤余額 是多少，填這個月的余額

2333333 追問

2018-06-04 11:08

哦 不管上個月的咯 那編制季度表就是把三個月的數字合到一起計算？

辜老師 解答

2018-06-04 11:10

資產負債表的數據不管出具什么時候報表，都是用期末數據的，利潤表才是用發生額出具報表，

2333333 追問

2018-06-04 11:11

那我們資產有數據 負債那邊沒有，不平啊。。

2333333 追問

2018-06-04 11:15

這個是我們5月的資產， 6月份期初我該怎么做

2333333 追問

2018-06-04 11:23

實收資本是不是一直需要保留的

辜老師 解答

2018-06-04 11:34

實收資本如果有增加，就會是增加后的余額，如果沒有變化，就保留之前的余額，報表的期初就是年初數，年初數跟5月的年初數是一致的的，你只要根據6月的科目余額更改期末余額 的數據

2333333 追問

2018-06-04 14:04

老師 怎么資產負債表負債那邊的應繳稅費，前面要加負號？  他自帶的公式是是這個?

辜老師 解答

2018-06-04 14:21

應繳稅費也是根據余額出具報表數的，不知道你這個公式是怎么取數的

2333333 追問

2018-06-04 14:35

那我這筆分錄 借方為 稅金及附加 貸方為銀行存款  
資產少了 負債那邊數字又多了

辜老師 解答

2018-06-04 14:38

銀行存款減少了，負債沒有影響，稅金及附加影響的是未分配利潤，未分配利潤減少了，所以是貨幣資金跟未分配利潤同時減少

2333333 追問

2018-06-04 15:25

那我應該怎么填列呢

辜老師 解答

2018-06-04 15:31

如果只有這一筆業務， 借方為 稅金及附加 貸方為銀行存款 ，你可以直接用上個月銀行存款的余額，減去這個的發生額，得出的余額就是，本月銀行存款的期末余額，也就是報表數，然后吧上個與未分配利潤的余額，減去這個憑證 稅金及附加，得出未分配利潤的期末余額就是資產負債表的未分配利潤的數據

2333333 追問

2018-06-04 16:15

哦 老師 不填在應交稅費里面哇 直接轉為未分配利潤 是不

辜老師 解答

2018-06-04 16:24

借方為 稅金及附加 貸方為銀行存款，你這個憑證沒有通過應交稅費呀，稅金及附加是利潤表的項目，利潤表的經營結果直接影響的資產負債表的未分配利潤

2333333 追問

2018-06-04 16:31

啊，。這樣啊  附加稅直接計入未分配啊

辜老師 解答

2018-06-04 16:37

是的，稅金及附加是利潤表的項目，在資產負債表上是減少未分配利潤