薄荷凝望 追問

2025-01-08 10:31

老師，無法抵扣進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額*簡易計稅銷售額/當期全部銷售額
這個公式的銷售額是指當年全部銷售額嗎，無論去年一個月的進項還是幾個月的進項，都用去年全年銷售額計算嗎？

樸老師 解答

2025-01-08 10:35

同學你好
看下圖片上的答案

薄荷凝望 追問

2025-01-08 10:41

那之前一直沒認證的呢，比如去年7個月都沒認證，因為不需要用到進項就沒認證，那就是用去年7-12月的合計銷售額嗎？

樸老師 解答

2025-01-08 10:44

什么時候用什么時候勾選就可以

薄荷凝望 追問

2025-01-08 10:47

老師 意思是說現在12月勾選去年6-12月的進項，就用12月當月銷售額計算無法抵扣進項稅嗎？

樸老師 解答

2025-01-08 10:48

可以抵扣的
只要勾選了就可以抵扣

薄荷凝望 追問

2025-01-08 10:50

老師 我問的問題還是這個公式：無法抵扣進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額*簡易計稅銷售額/當期全部銷售額
就是我現在要勾選去年7個月沒勾選的進項，怎么確定不能抵扣的進項稅額是多少？

薄荷凝望 追問

2025-01-08 10:51

當期是指勾選發票的當月，不是指發票入賬的時間對嗎

樸老師 解答

2025-01-08 10:53

同學你好
你得做表統計不能抵扣的進項
這樣用到的時候一查就知道了
不能抵扣的比如說福利費招待費的進項
其他的專票沒勾選不代表不能抵扣，勾選了計入進項稅就可以

樸老師 解答

2025-01-08 10:53

只要發票不是一月的，那你現在勾選了就可以在12月所屬期里抵扣

薄荷凝望 追問

2025-01-08 11:01

老師，我的問題還是如何區分簡易計稅和一般計稅銷售額時間的問題，不是其他能不能抵扣問題，就是那個公式的當期銷售額是指勾選當月的銷售額嗎（無論當月勾選多少個月的進項，比如去年7-12月入賬的全部待認證進項稅額）？

樸老師 解答

2025-01-08 11:03

簡易計稅的話就是你的銷項是3%的稅率這種收入對應的收到的專票都不能抵扣的
你得直接勾選了轉出到成本費用科目哦