似朝朝 追問

2025-01-08 09:32

可以抵扣，只是發票發票中的項目名稱開錯了，需要重新開一張

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 09:36

如果金額不變，單純就是重開，進項稅也能抵扣，不用單獨處理進項稅額的沖減和重做。（因為可抵扣不區分發票，計入在建工程的是不含稅金額，也不影響進項稅。）

似朝朝 追問

2025-01-08 09:40

金額不變，只是項目名稱換了，不要把稅轉出來嘛

似朝朝 追問

2025-01-08 09:41

因為發票是今天剛開的，錯誤的發票是23年的，有時間的跨度

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 09:44

這個紅字發票的進項稅是報稅的時候有顯示，重開的發票還專票還是可以抵扣，所以對賬務處理沒影響。只是報稅的時候有看到負數進項和認證的正數進項。

似朝朝 追問

2025-01-08 09:55

老師，沒錯，所以如果單獨處理進項稅額的沖減應該這么做賬呢

似朝朝 追問

2025-01-08 09:56

應交稅費-增值稅-進項轉出 ？

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 10:11

如果要做，收到紅字發票，借原材料（負數） 應交稅費-應交增值稅-進項轉出  貸應付賬款（負數），收到重開的藍字發票，借原材料  應交稅費 進項   貸應付賬款。借在建工程   貸原材料。（你是不是想這么在賬上提現出來。）

似朝朝 追問

2025-01-08 10:23

老師，我這樣做有問題嘛
借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）   就是只考慮稅，在建工程沒變化就不考慮了

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 10:25

可以這么簡化，建議在這個憑證的摘要上，寫上紅字發票編碼和藍字發票編碼，便于以后查找，也知道大概是怎么回事。

似朝朝 追問

2025-01-08 10:31

老師，您的意思大概就是說發票只是項目名稱開錯了，重新開，稅什么都不影響，只是這次抵扣進項稅的時候，有一個正數一個負數抵消了，主要有在原來的在建工程憑證中摘要部分注明即可，其他的無需操作，是這樣嗎，老師

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 10:35

嗯，是的，剛才你不是想在賬上體現稅的這個分錄，借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額），在摘要上寫清楚。

似朝朝 追問

2025-01-08 10:38

謝謝老師耐心的講解

張瑞雪老師 解答

2025-01-08 10:40

不客氣，歡迎以后一起探討學習。（不用回復了）