劉坤 追問

2025-01-07 10:47

我在經營所得稅匯算的時候把這筆費用調增，不用調賬對吧老師

郭老師 解答

2025-01-07 10:48

不用調增，因為你交稅的時候是根據利潤走。

劉坤 追問

2025-01-07 10:54

這個不是合伙人的經營所得嗎？這筆費匯算的時候不用調增嗎

郭老師 解答

2025-01-07 10:56

對的是的，不需要的。你利潤表里面利潤總額按照這個來交稅，按照這個來填寫，并沒有抵扣。

劉坤 追問

2025-01-07 11:07

老師，我計提的經營所得稅是按照匯算調增后的利潤計提的，不是按照第四季度的利潤調的，第四季度是虧損的，這樣的情況我是不是不需要計提呀？

郭老師 解答

2025-01-07 11:08

對的是的，第4季度不需要計提。

劉坤 追問

2025-01-07 11:13

那假設我做24年匯算清繳后需要補繳稅款5000元，，在25年怎么做賬務處理呢

郭老師 解答

2025-01-07 11:16

借利潤分配未分配利潤
貸應交稅借應交稅費貸銀行存款

劉坤 追問

2025-01-07 11:20

老師，我們企業規模比較小一般都是年結，我可以先做到所得稅費用里，到年終了再轉到未分配利潤嗎

郭老師 解答

2025-01-07 11:21

你好，你做所得稅費用月末結轉到本年利潤

劉坤 追問

2025-01-07 11:28

老師，我們業務比較少，都是年終結轉一次，可以年終一次結轉嗎

郭老師 解答

2025-01-07 11:29

月末就得結轉，要不你的報表不行。

劉坤 追問

2025-01-07 11:32

好的，謝謝老師耐心的回答，萬分感謝

郭老師 解答

2025-01-07 11:35

不用客氣，工作愉快