一季度增值稅及附加稅計(jì)提多了，沖減時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)貸方營業(yè)外收入，營業(yè)外收入明細(xì)科目寫什么？

答： 您好，增值稅多計(jì)提的，一般情況下，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)。附加稅多計(jì)提的，借：稅金及附加，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)，負(fù)數(shù)。

未達(dá)起征點(diǎn)的減免的應(yīng)交增值稅，做分錄時(shí)計(jì)提稅金及附加，享受減免后借應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅等 貸營業(yè)外收入，增值稅減免分錄借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸：營業(yè)外收入，這個(gè)必須要計(jì)入營業(yè)外收入嗎？ 計(jì)入營業(yè)外收入就要交企業(yè)所得稅啊

答： 你好，增值稅減免了轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，附加稅減免了不需要計(jì)提 計(jì)入營業(yè)外收入需要并入利潤總額申報(bào)企業(yè)所得稅的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

如果本季度小規(guī)模是8萬，借：應(yīng)收賬款80000 貸主營業(yè)務(wù)收入77669.90 貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅2330.1，本季未超9萬，增值稅減免，附加稅也不做分錄，借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 2330.1 貸：營業(yè)外收入- 減免稅額收入2330.1季末，營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)，借：營業(yè)外收入- 減免稅額收入2330.1 貸：本年利潤2330.1老師這樣對嗎？未超9萬，附加不做分錄，如果一年看企業(yè)享受了多少錢減免，只能在營業(yè)外收入明細(xì)減免稅額收入看出來 ，應(yīng)交稅費(fèi)看不出來。謝謝老師。

答： 你好，是這樣做賬務(wù)處理的