聰慧的電腦 追問

2025-01-06 12:18

只有營業外收入，沒有主營業務收入，做主營業務成本合適嗎？

郭老師 解答

2025-01-06 12:20

這個項目是什么業務？發生的？具體的是用在哪里？單位主營是什么？

聰慧的電腦 追問

2025-01-06 12:28

單位主營谷物種植，用在試驗田農田方面，

郭老師 解答

2025-01-06 12:30

種植出來的，你們需要銷售嗎？

聰慧的電腦 追問

2025-01-06 12:37

目前沒得銷售，后面有沒有成果都是未知數，請問農業種植是免稅的，像這樣的補貼款計入營業外收入交不交企業所得稅

郭老師 解答

2025-01-06 12:38

那你目前，你這個種植成本發生的收入是做農業生產成本，或者是消耗性生物資產，或者是資產生產性生物資產。到時候銷售出去了，確認了收入，結轉成本。

郭老師 解答

2025-01-06 12:39

屬于種植成本里面的一部分。

聰慧的電腦 追問

2025-01-06 12:42

農業種植是屬于免稅的，像這樣的補貼款計入營業外收入到底交不交企業所得稅，

郭老師 解答

2025-01-06 12:42

專用的不需要繳所得稅

聰慧的電腦 追問

2025-01-06 12:48

申報企稅時選擇不征稅收入還是選擇農林牧漁那個位置

郭老師 解答

2025-01-06 12:50

1號不征稅收入里面填寫。

聰慧的電腦 追問

2025-01-06 12:58

之前申報沒有選擇不征稅有沒有影響？然后不征稅收入應該是有一定標準吧

郭老師 解答

2025-01-06 13:00

你做了營業外收入，如果不填寫到不征稅收入里面，不就交了所得稅，不就多交了稅款。

郭老師 解答

2025-01-06 13:00

專款專用的政府補助做了營業外收入就在這里面填寫標準就是這個。

聰慧的電腦 追問

2025-01-06 13:06

之前金額小，有費用產生，所以沒有繳納所得稅，現在金額偏大一些，按老師說的填寫不征稅，后面不受影響？

郭老師 解答

2025-01-06 13:07

你好，有什么影響？你做了營業外收入多少？填寫不征稅收入多少？為什么受影響？匯算清繳的收入，這個收入還是不交稅，然后對應的支出，如果做了成本費用需要納稅調增。

郭老師 解答

2025-01-06 13:07

想問一下具體的有什么影響，你能說一下嗎？

聰慧的電腦 追問

2025-01-06 13:44

我的意思之前是報的營業外收入后面又是不征稅收入，這樣申報有沒有影響，

郭老師 解答

2025-01-06 13:47

來就是這么做的呀，這個營業外收入在利潤總額里面填寫，


然后再去填寫不征稅收入



正確的就應該這樣。你的意思是怎么做？

聰慧的電腦 追問

2025-01-06 13:57

我說的是之前申報沒有填不征稅，現在申報又填了不征稅，之前費用扣除了

郭老師 解答

2025-01-06 13:57

跨年了沒有，沒有跨年沒有關系呀，你可以去更正

聰慧的電腦 追問

2025-01-06 14:06

這邊種植再銷售就屬于主營業務收入，對應的主營業務成本可以扣除吧？有利潤的情況下是不是應該填寫農林牧漁那個政策就可以免所得稅

郭老師 解答

2025-01-06 14:07

你好，專款專用的補貼收入不需要交增值稅和所得稅。然后對應的支出，你不是專款專用嗎？你對應的這一部分支出不允許抵扣所得稅。比如購買這塊土地，國家給我補貼，我相當于是沒有花錢，所以這一部分折舊攤銷我就不允許抵扣所得稅了。這個理解吧。

郭老師 解答

2025-01-06 14:08

扣除這一部分補貼支出的是你們單位承擔的，你們單位承擔的這一部分可以抵扣所得稅





有利潤的對啊