dudu 追問

2018-06-02 10:31

老師，稅務稽查部門要補交這些

dudu 追問

2018-06-02 10:31

并且是去年的

鄒老師 解答

2018-06-02 10:33

你好，還有什么疑問嗎

dudu 追問

2018-06-02 10:33

以前購買的發票需要做會計分錄ma嗎

鄒老師 解答

2018-06-02 10:36

你好，之前購買按正常的購進做分錄

dudu 追問

2018-06-02 10:36

需要從去年的成本轉出嗎

dudu 追問

2018-06-02 10:38

她們通知讓我轉出成本

鄒老師 解答

2018-06-02 10:38

你好，需要把原材料最終轉入到成本核算的  
之前的成本不做轉出的

dudu 追問

2018-06-02 10:42

哎

鄒老師 解答

2018-06-02 10:46

你好，還有什么疑問嗎

dudu 追問

2018-06-02 10:48

不明白，不是完整的分錄

dudu 追問

2018-06-02 10:49

稅務罰的是去年的

dudu 追問

2018-06-02 10:49

她交代我轉出成本

鄒老師 解答

2018-06-02 10:49

你好，進項稅額轉出，補交增值稅，企業所得稅 
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅 ——企業所得稅 貸；銀行存款 
然后結轉到成本  
借；生產成本   貸；原材料 
借；庫存商品  貸；生產成本 
借；以前年度損益調整   貸；庫存商品

dudu 追問

2018-06-02 10:49

還有以前年度損益

鄒老師 解答

2018-06-02 10:50

你好，是關于以前年度損益的哪個地方不懂

dudu 追問

2018-06-02 10:51

老師，不是這個不懂

dudu 追問

2018-06-02 10:51

她交代轉出成本，我不懂

dudu 追問

2018-06-02 10:52

好像是要把買的進項發票

dudu 追問

2018-06-02 10:52

轉出

鄒老師 解答

2018-06-02 10:52

你好，這個是需要做進項稅額轉出，然后增加生產貨物成本 
稅局是不是需要你把整個分錄沖銷，而不是僅僅做進項稅額轉出？

dudu 追問

2018-06-02 11:20

是的

dudu 追問

2018-06-02 11:20

嗯嗯

鄒老師 解答

2018-06-02 11:20

你好，那你就需要 做之前購進的相反分錄，然后把結轉才成本分錄沖銷 
然后做補交稅款，計提稅款的分錄