秋 追問

2018-06-02 10:08

老師。那買了5000的辦公桌椅。入開辦費還是固定資產？5.12拿到發票。5.20付的現金。怎么做賬？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:10

你好，可以計入開辦費核算 
5.12拿到發票   借；管理費用——開辦費   貸；應付賬款 
5.20付的現金   借；應付賬款   貸；庫存現金

秋 追問

2018-06-02 10:13

5.12摘要可以寫購買辦公桌椅嗎？5.20摘要怎么寫？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:15

你好，可以的  
5.20就寫支付購買辦公桌椅貨款

秋 追問

2018-06-02 10:16

老師。那5.28收到發票未支付。計入應付帳款。6月付錢了在沖銷？那發票附在5.28憑證嗎？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:17

你好，是的，發票計入5.28日分錄后面，付款回單放在6月份付款分錄后面

秋 追問

2018-06-02 10:18

那購買4500的用友軟件計無形資產？還是開辦費？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:19

你好，這個沒有軟件所有權，不計入無形資產核算的  
你可以通過長期待攤費用科目核算

秋 追問

2018-06-02 10:20

借：長期待攤4500 貸。銀行存款4500。 需不需要別的分錄？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:21

你好，然后需要按月做攤銷分錄 
借；管理費用   貸；長期待攤費用

秋 追問

2018-06-02 10:29

支付房屋廣告設計、門頭設計、亮化燈設計共計13萬。安裝卷閘門2.5萬。檢測室裝修4.7萬。場地維修6.8w。衛生間裝修7.1萬。檢測儀器4.9萬。離心機和吹風機4500。分別計入什么科目？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:30

你好，設計，裝修計入長期待攤費用，檢測儀器計入固定資產，離心機和吹風機可以計入管理費用 核算

秋 追問

2018-06-02 10:32

待攤費用從6月起開始做攤銷？每月攤銷多少？能不能一次攤銷完？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:34

你好，從費用受益開始的月份攤銷 
根據費用發生總額/估計的攤銷月份數計算攤銷 
不能一次性攤銷完 的

秋 追問

2018-06-02 10:36

這些費用5月產生的。一直沒付錢。發票拿到了。從5月底攤銷嗎？怎么   確定攤銷時長？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:37

你好，是從這個費用什么時候受益就什么時候攤銷，而不一定是發生月份就攤銷的 
攤銷期限是自己估計的，比如裝修費用預計下次裝修是過3年之后，那你可以按3年攤銷

秋 追問

2018-06-02 10:40

錢支付之后攤銷？

鄒老師 解答

2018-06-02 10:43

你好，與款項有沒有支付沒有關系 
發生了費用，到了攤銷開始日期就需要攤銷的 
款項沒有支付掛賬應付賬款就是了

秋 追問

2018-06-02 11:34

還是不太明白…現在計入長期待攤費用后從什么時候開始攤銷。。

鄒老師 解答

2018-06-02 11:37

你好，從受益開始日期攤銷 
比如你現在支付5萬，但是從8月份才開始受益，就需要從8月份開始攤銷的

秋 追問

2018-06-02 13:52

老師。那比如我分3年攤銷。但是第二年的話就要重新裝修。可是攤銷沒攤銷完。怎么辦？

鄒老師 解答

2018-06-02 14:03

你好，如果第二年就重新裝修，需要把賬面沒有攤銷完的裝修一次性攤銷完