曉曉 追問(wèn)

2018-06-02 10:01

我覺(jué)得未交增值稅一定和申報(bào)的實(shí)際數(shù)一致外，進(jìn)項(xiàng)會(huì)一致，銷項(xiàng)可能會(huì)不一致，有未開(kāi)票收入

鄒老師 解答

2018-06-02 10:04

你好，未開(kāi)票收入，你財(cái)務(wù)報(bào)表是做銷項(xiàng)稅額，你申報(bào)表也是銷項(xiàng)稅額啊，怎么會(huì)不一致呢

曉曉 追問(wèn)

2018-06-02 10:05

我申報(bào)表的銷項(xiàng)是99977.95，科目余額表的銷項(xiàng)是99864.74，但我資產(chǎn)負(fù)債表的未交增值稅2680.41和我實(shí)際繳納金額是一致的，這樣應(yīng)該算是一致的吧

鄒老師 解答

2018-06-02 10:08

你好，申報(bào)表與科目余額表銷項(xiàng)應(yīng)當(dāng)是一致的 
只是你這個(gè)收入沒(méi)有開(kāi)具專用發(fā)票而已，并不影響兩者數(shù)據(jù)的一致性的

曉曉 追問(wèn)

2018-06-02 10:09

一般納稅人財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表對(duì)吧，二而資產(chǎn)負(fù)債表里不可能會(huì)顯示銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)是多少，但會(huì)有未交增值稅是多少

鄒老師 解答

2018-06-02 10:11

你好，是的 
資產(chǎn)負(fù)債表是無(wú)法看出應(yīng)交增值稅下面對(duì)應(yīng)的明細(xì)，只有一個(gè)期末余額的

曉曉 追問(wèn)

2018-06-02 10:11

餐飲連鎖，供應(yīng)鏈獨(dú)立核算，他的銷售是發(fā)給連鎖店的購(gòu)進(jìn)，平時(shí)不開(kāi)票，月底分品種累計(jì)開(kāi)票

鄒老師 解答

2018-06-02 10:12

你好，還有什么疑問(wèn)嗎

曉曉 追問(wèn)

2018-06-02 10:14

我覺(jué)得只要未交增值稅和實(shí)際繳納的一致就沒(méi)有問(wèn)題了

鄒老師 解答

2018-06-02 10:16

你好，你明細(xì)數(shù)據(jù)的銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，未交增值稅與申報(bào)表一致就可以了

曉曉 追問(wèn)

2018-06-02 10:19

銷項(xiàng)和賬上有100元左右出入，申報(bào)表的銷項(xiàng)比賬上的銷項(xiàng)多100對(duì)多

鄒老師 解答

2018-06-02 10:20

你好，這兩者是必須一致的，要不查賬你都無(wú)法說(shuō)明其中原因的，怎么申報(bào)的數(shù)據(jù)與賬面的銷項(xiàng)都不一致呢

曉曉 追問(wèn)

2018-06-02 10:21

但時(shí)間核算就是這樣的情況，我也不知道人家是怎么過(guò)的

鄒老師 解答

2018-06-02 10:22

你好，那必然有一個(gè)是錯(cuò)誤的 
需要二者一致才是的，你申報(bào)了多少銷項(xiàng)稅額，你賬面就需要體現(xiàn)多少銷項(xiàng)稅額，這兩者是肯定一致的

曉曉 追問(wèn)

2018-06-02 10:23

如果查賬發(fā)現(xiàn)會(huì)怎么處理

鄒老師 解答

2018-06-02 10:24

你好，會(huì)要求企業(yè)說(shuō)明原因，無(wú)法說(shuō)明原因的可能會(huì)被要求補(bǔ)稅

曉曉 追問(wèn)

2018-06-02 10:31

問(wèn)題是我填表金額比賬上多100多啊

鄒老師 解答

2018-06-02 10:33

你好，你需要把你賬上增加100的銷項(xiàng)稅額，使得二者一致才是的