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、某企業2021年度境內應納稅所得額為200萬元，適用25%的企業所得稅稅率。全年已經預繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業所得稅。該企業當年匯算清繳應補（退）的稅款是（ ）。
（1）抵免限額=100×25%=25(萬元）；
（2）境外實繳=20(萬元)；
（3）境內、外所得的應納稅額=200×25%+5-25=30(萬元)。
這個加5是什么意思？
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2021-12-16
【2021考季】外籍個人約翰在中國境內無住所（非高管人員），受某外國企業委派2020年9月2日來華，在境內、境外均擔任職務，工作期間，境內企業每月支付工資折合人民幣8000元，境外單位每月支付工資折合人民幣15000元，2020年11月20日約翰工作結束，離開中國，不考慮稅收協定因素，則2020年11月約翰應在我國繳納個人所得稅（ ）元。
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D200
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2024-10-31
中元公司為增值稅一般納稅人，有關無形資產的業務如下：（1） 2020年2月1日，某企業開始自行研究開發一項新產品專利技術，在研究階段發生材料費500000元、人工工資200000元，以及支付的其他費用20000元，共計720000元，其中，符合資本化條件的支出為480000元；2021年1月專利技術獲得成功，達到預定用途。對于該項專利權，相關法律規定有效年限為10年。中元公司估計該專利權的預計使用年限為6年，并采用直線法攤銷該項無形資產。（2）2021年12月31日，由于市場發生不利變化，致使該專利權發生減值，中元公司預計其可收回金額為200000元。（3）2022年7月10日，中元公司出售該專利權，收到價款250000元，增值稅稅款15000元，款項存入銀行。要求：（1）判斷該專利權何時入賬，并確定其入賬價值【P1】
2.2020年有關研究專利的會計分錄
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2022-04-27
老師：一個老板去年新開了間公司到現在都不知道自己一共投入了多少錢？我要怎么樣整理出他究竟投入了多少錢在公司
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2019-06-06
我們產品還在研發階段，那些料買回來后就全部被研發領走了，最終會有非常小部分成為成品樣機，這些樣機也無法銷售最終還會拆拆裝裝也極少入庫，所以財務在研發領出后就無法統計了，核算上一次性做研發領料計入研發支出。這樣的消耗很大，老板想知道都在哪個環節用掉，用掉了多少，怎么管理好？
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2023-03-29
老師，技術人員的工資和社保也計入管理費用-費用化研發支出可以嗎
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2018-12-10
公司是軟件企業，房租是放在管理費用下好還是研發支出科目下好呢？
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2019-02-19
公司培訓員工的培訓費可以稅前列支嗎？MBA研修及中層管理人員培訓
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2018-03-30
老師，現在匯算清繳，發現研發費用歸集錯誤，怎么處理呢還需要調賬嗎
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2024-04-24
老師，企業有申請專利，但企業的研發支出全部都是費用化的，這合理嗎？
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2021-12-10
請問老師車間長期待攤費用可以分攤到管理費用和研發支出里面嗎
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2020-06-13
老師 2015年97號 第六項，研發費用加計扣除實行備案管理。這個是研發支出要備案嗎？但是12366 上海咨詢 說不需要備案了 這個還要不要備案呢
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2019-04-18
受托研發軟件，研發人員工作可以不入生產成本而直接計入管理費用嗎？覺得都是計入當期損益的，又不能加計扣除，再轉來轉去的太麻煩了！
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2017-05-24
老師，您好！23年下半年新成立的研發型公司，里面沒有配備員工，請問他可以免費使用控股母公司員工進行研發活動嗎？研發費用只產生一些前期研發活動調研差旅費還有實驗產生的材料費，研發項目已立項，請問是否可以申請研發加計扣除？有沒有相關規定說沒有研發人員的公司不能申請研發加計扣除的規定？謝謝啦
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2024-07-24
我們是研發單位，假如十二月我們中了標，然后對方要我們現在就開票，我們能給開嗎
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2019-12-07
研發型企業報表怎么填?
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2021-05-19
是早餐類食品，研發部門給了原材料配比，公司讓我們算一下成本，包括水電人工等，沒進行試生產，這些數據從哪來呀？
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2014-12-11
我司為生產加工行業，目前有一份研發技術費60萬，人工工資共計7萬左右，有4個研發人員，那么該技術研發的成本是否就是研發部的工資？之前是將研發部的工資計入研發支出-工資，該月研發部的工資是否要轉換成主營業務成本當中？
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2019-05-17
老師：一個老板去年新開了間公司到現在都不知道自己一共投入了多少錢？我要怎么樣整理出他究竟投入了多少錢在公司
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2019-06-06
我們是研發單位，假如十二月我們中了標，然后對方要我們現在就開票，我們能給開嗎？
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2019-12-07
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