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研發(fā)企業(yè)的辦公室裝修算不算研發(fā)支出呢？
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2019-06-12
研發(fā)人員的工資計(jì)入研發(fā)支出嗎？ 這里的研發(fā)支出是費(fèi)用化的支出嗎？剛才沒(méi)聽(tīng)懂
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2021-06-20
我國(guó)境內(nèi)某機(jī)械制造企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率25%，在A國(guó)設(shè)立一分公司，2020年境內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元，繳納稅金及附加40萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用1400萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)1240萬(wàn)元），管理費(fèi)用1000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用160萬(wàn)元，取得境外分支機(jī)構(gòu)稅后經(jīng)營(yíng)所得90萬(wàn)元，分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)企業(yè)所得稅稅率為20%，該分支機(jī)構(gòu)享受了該國(guó)減半征收所得稅的優(yōu)惠。（本題不考慮預(yù)提所得稅和稅收饒讓的影響）
要求：
（1）計(jì)算該企業(yè)2020年來(lái)源于境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額。
（2）計(jì)算該企業(yè)2020年來(lái)源于境外的應(yīng)納稅所得額。
（3）計(jì)算該企業(yè)2020年境外所得的抵免限額。
（4）計(jì)算該企業(yè)2020年在境內(nèi)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-04-11
老師 問(wèn)一下 辦公費(fèi)用和房租這些，我看咱們課程是做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但很多在實(shí)際操作中按管理費(fèi)用做的 這有講究的嗎
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2016-08-07
有一筆2017年的預(yù)收款兩萬(wàn)多，因?yàn)槎喾N原因，至今尚未出口該貨物，而客戶(hù)也沒(méi)有再追究，已經(jīng)一年多了，應(yīng)該怎么做處理銷(xiāo)賬？
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2019-02-12
你好！請(qǐng)問(wèn)我要調(diào)整一些管理費(fèi)用會(huì)計(jì)科目，之前是這樣做的分錄 這樣寫(xiě)的：
1 借：管理費(fèi)用-工資薪金 1萬(wàn) 貸：應(yīng)付工資 1萬(wàn)
2. 借 ：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 1萬(wàn) 貸：銀行付款 1萬(wàn)
3. 借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 1萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)折舊 1萬(wàn)
現(xiàn)在我要調(diào)整借方的會(huì)計(jì)科目這樣寫(xiě)可以嗎？
1 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)-工資薪金 1萬(wàn) 貸：管理費(fèi)用-工資薪金 1萬(wàn)
2 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)-社保 1萬(wàn) 貸：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 1萬(wàn)
3 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)-折舊費(fèi) 1萬(wàn) 貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 1萬(wàn)
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2021-05-24
佟老師 研發(fā)費(fèi)里直接投入里的研發(fā)設(shè)備租賃費(fèi)和折舊費(fèi)有啥區(qū)別 房租租賃應(yīng)該放在研發(fā)直接投入里還是研發(fā)折舊里呢
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2019-11-08
委托A公司研發(fā)項(xiàng)目，自己公司又招了兩研發(fā)人員，幫A公司研發(fā)這個(gè)項(xiàng)目，自己這兩個(gè)研發(fā)人員掛在哪里？能加計(jì)扣除嗎
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2021-05-13
老師，學(xué)堂里有關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)組織管理水平的證明材料嗎？
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2020-03-25
老師你好！我們公司想申請(qǐng)為高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用要怎么列支比較合理？
1/214
2022-01-04
研發(fā)企業(yè)賬務(wù)處理，在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，所有的項(xiàng)目都必須要立項(xiàng)嗎
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2022-04-07
分配職工薪酬出現(xiàn)了研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—五險(xiǎn)一金這個(gè)該怎么理解
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2019-03-11
研發(fā)企業(yè)有許多進(jìn)項(xiàng)稅，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)怎么處理呢待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅可以退嗎
1/1771
2018-04-09
．某企業(yè)2021年從境外某國(guó)分支機(jī)構(gòu)取得應(yīng)納稅所得額200萬(wàn)，境外所得稅率為40%,已在該國(guó)繳納所得稅。該企業(yè)當(dāng)年境內(nèi)所得500萬(wàn)（適用稅率15%)。企業(yè)本年度匯總應(yīng)納所得稅額為多少？
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2023-02-12
老師您好！我想問(wèn)一下給境外提供廣告推廣業(yè)務(wù)，收到境外外匯匯款，取得了非居民企業(yè)的款項(xiàng)，需要代扣代繳稅款嗎？我只知道向境外付款要做代扣代繳，收款要做什么就不知道了！
1/813
2021-11-12
羅老師，您好！
想請(qǐng)教一下，境外母公司業(yè)務(wù)員跟進(jìn)境內(nèi)銷(xiāo)售客戶(hù)，并從中提成，如何申報(bào)個(gè)稅？按提成工資還是勞務(wù)？是否可與境內(nèi)公司建立雇傭關(guān)系，從而按非居民工資按次扣繳個(gè)稅？
1/626
2019-12-07
、某企業(yè)2021年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。全年已經(jīng)預(yù)繳稅款25萬(wàn)元，來(lái)源于境外某國(guó)稅前所得100萬(wàn)元，在境外繳納了20萬(wàn)元企業(yè)所得稅。該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款是（ ）。
（1）抵免限額=100×25%=25(萬(wàn)元）；
（2）境外實(shí)繳=20(萬(wàn)元)；
（3）境內(nèi)、外所得的應(yīng)納稅額=200×25%+5-25=30(萬(wàn)元)。
這個(gè)加5是什么意思？
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2021-12-16
【2021考季】外籍個(gè)人約翰在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所（非高管人員），受某外國(guó)企業(yè)委派2020年9月2日來(lái)華，在境內(nèi)、境外均擔(dān)任職務(wù)，工作期間，境內(nèi)企業(yè)每月支付工資折合人民幣8000元，境外單位每月支付工資折合人民幣15000元，2020年11月20日約翰工作結(jié)束，離開(kāi)中國(guó)，不考慮稅收協(xié)定因素，則2020年11月約翰應(yīng)在我國(guó)繳納個(gè)人所得稅（ ）元。
A6
B310
C156
D200
1/363
2024-10-31
請(qǐng)問(wèn)超額抵免額在當(dāng)年是怎么處理呢？就是之后年度可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除，當(dāng)年應(yīng)該怎么進(jìn)行稅務(wù)處理，需要調(diào)增境內(nèi)企業(yè)的收入嗎
1/1124
2021-11-11
我公司以工會(huì)名義，資助轄區(qū)內(nèi)一名困境兒童，每年資助4000元，能否稅前列支？
借：其他應(yīng)付款—工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款
這樣處理合理嗎？
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2019-09-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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