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請問：應交增值稅（本期累計發生額）這個填什么數？是看增值稅納稅申報表還是看賬科目明細？
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2023-05-08
甲食品加工廠（增值稅一般納稅人，適用稅率13%）2019年09月發生下列業務：
（1）向農民收購小麥（屬于初級農產品，稅率9%）20噸，收購憑證上注明價款20 000元，驗收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費價稅合計904元，取得增值稅專用發票；
（2）從縣城某工具廠（小規模納稅人）購入小工具一批，取得稅務機關代開的增值稅專用發票，支付價稅合計款4 120元；
（3）將以前購入的12噸玉米渣（屬于初級農產品，稅率9%）對外銷售10噸，取得不含稅銷售額25 000元，將2噸玉米渣無償贈送給客戶；
（4）生產鈣奶餅干（屬于13%的貨物）銷售，開具的增值稅專用發票上注明銷售額120 000元；
（5）上月向農民收購的小米（屬于初級農產品，稅率9%）因保管不善在倉庫中發生霉爛，賬面成本4 520元，在收購該批小米時，食品廠向農民開具了收購憑證；
（6）轉讓2009年04月購入的小型生產設備一臺，從購買方取得支票11 300元（含稅），發生轉讓運費654元，取得增值稅專用發票，注明價款600元，增值稅54元。發生清理費500元，取得增值稅普通發票。
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2020-04-01
普通增值稅發票和專用增值稅發票有什么區別？普通增值稅發票可以抵扣嗎？
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2015-04-17
老師，我們第四季度收入是9534.37 增值稅額是286.03
但是這個月又給客戶補開了已經做無票收入的12580.4元的發票，增值稅額365.99
請問增值稅申報時候該怎么填寫呢？
賬上已經紅沖 ，就是增值稅申報時候 不知道該怎么填
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2020-01-11
固定資產評估增值部分是單獨入賬，借：固定資產評估增值金額，貸：資本公積，還是應該把評估增值金額細化到固定資產明細對應科目里呢？如果細化到固定資產明細里，那么就導致原值和增值部分一起自動提折舊了啊！請問怎么處理？
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2019-05-14
增值稅專用發票 銷售折讓 開具紅字發票時要收回原發票嗎
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2016-02-23
關于增值稅這塊開具發票時借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 銷項稅轉入未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 次月借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅-已交稅金 繳納時借：應交增值稅 -已交稅金 貸：銀行存款這樣對不對？
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2018-07-05
2.華貿易有限公司 20207月份主要經濟業務如下:
(1)銷售電子產品700000元值稅票，用稅率13%售植物油50000元，適用稅率9%，其中:增稅銷售額為300000普銷售額為200 000元。(2)提供加工勞務收入400000元，適用稅率13%，開具增值稅發票。(3)按簡易辦法3%稅率征收的貨物銷售額為103000稅)增稅票。(4)職工體福利領用賬面成本40000元的購進貨物，購進時的稅率13%。(5)因管理不善致使賬面成本30000元的貨物被盜，購進時的稅率13%。(6)本期按簡易辦法征稅貨物的賬面成本為80000元，購進時的稅率13%。(7)購進貨物情況:①本期認證相符且本期申報抵扣的制造業增值稅專用發票8份，金額為450000元，稅額58500萬元;貨物運輸業增值稅專用發票8份，注明運費220 000 元，稅額19 800元。②前期認證相符且本期申報抵扣2份，金額為160000元，稅額20800 元。農產品收購發票 14份，金額為350000元，用于加工制造食用植物油。(8)月份期末留抵扣稅額3000元。
二、實訓考核要求
(1)本期按一般方法計算的銷項稅額=
(2)
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2023-05-23
[計算2] 2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機取得航空運輸電子客票行程單上注明票價3002元，燃油附加費50元:乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元，乘坐輪渡取得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元，乘坐網約車，取得國內旅客運輸服務的增值稅電子普通發票注明的金額為200元，稅額為6元，已知:航空運輸電子客票行程單、鐵路車票適用的增值稅稅率為9%，公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。計算甲公司本月準子抵扣的進項稅額。
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2021-03-25
按照新的增值稅征收政策，一個季度銷售額未超過30萬屬免征范圍，本季度本企業共銷售收入23萬，其中稅務局代開增值稅專用票8萬，已預繳增值稅2330元，預繳的增值稅應怎么退？
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2019-04-02
咨詢費無票收入，1、借庫存現金貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 銷項稅 2、借應交稅費應交增值稅銷項稅 貸應交稅費未交增值稅3、借交稅費未交增值稅貸銀行存款，，，對嗎
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2019-01-09
老師什么情況下有科目應交稅費－代扣代交增值稅。實操業務小規模13題目不是繳納代開增值稅發票嗎？為什么用應交稅費－應交增值稅，而不是用應交稅費－代扣代交增值稅。不明白，能麻煩老師詳細舉例講解下嗎
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2022-06-28
公司一般納稅人買的抽紙辦公室用的，收到增值稅專用發票抵扣增值稅能不能抵扣？
1/3139
2019-12-10
您好，是房地產老項目，收到增值稅專用發票，先認證，再進項轉出，增值稅表（二）怎么填報？
1/838
2019-07-14
收到的增值稅專用發票抵扣聯應如何裝訂存放？另外，還有自己公司作廢的增值稅專用發票應如何存放？
1/1331
2020-05-18
很朦分公司也開發票是分開報增值稅？還是電子稅務局能自動收集分公司開的發票，匯總一起報增值稅？
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2024-03-04
8月有一筆賬有兩張進項稅票，我在9月做勾選時發現其中一張票的在勾選平臺上沒有，核實后發現名稱錯了，所以勾選平臺上沒有，所以我們的會計把這筆賬用其他帳代替了，就等于沒做這張憑證，但是其中一張進項稅票是合適的，我當時沒注意看明細賬，忘記這張憑證有兩張稅票了，直接給勾選并且抵扣了，8月份的增值稅等都報完了，我應該怎么辦
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2019-09-12
老師你好，初級經濟法教材，139頁，例4—11.里，支付運費，取得增值稅普通發票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元。
普通發票的進項稅不能抵扣，這道題在最后計算應納增值稅稅額時為什么沒加上0.18呢
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2020-04-15
甲公司的生產車間購入一臺需要安裝的生產設備，取得增值稅專用發票注明價款為330萬，增值稅為42.9萬，另發送運費10萬，增值稅0.9萬，以上款項用銀行存款支付。請問老師分錄是專用發票是價費合計嗎？
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2021-06-11
倉庫中一批上月購進的貨物因管理不善發生火災遭受損失，貨物實際成本為 80 000 元，購進時取得增值稅專用發票，注明價款 80 000 元、增值稅稅額 10400 元。增值稅專用發票已于該批貨物購入當期認證通過。
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2023-03-24
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