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請問老師，企業(yè)食堂的人員工資和購買蔬菜以及其他各項費用是計入“管理費用”允許在稅前扣除，還是計入“應付福利費”按工資總額的14%扣除？謝謝
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2020-03-29
王先生為某高校教師，2019年收入情況如下：
（1）全年基本工資收入為120000元，每個月按規(guī)定扣除“三險一金”1000元；
（2）王先生為獨生子女，父母均已60歲以上；
（3）2019年7月為某企業(yè)講學1次，獲得收入5000元；
（4）2019年10月取得稿酬收入3000元；
要求：
1、計算王先生應計入綜合所得應納稅所得額的稿酬；
2、計算王先生應計入綜合所得應納稅所得額的講學收入；
3、計算王先生綜合所得稅稅前扣除金額；
4、計算王先生綜合所得應納稅所得額；
5、計算王先生2019年度綜合所得應納稅
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2020-06-17
華東公司適用的所得稅稅率為25 %，各年稅前會計利潤為10 000萬元。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務相關(guān)的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。2022年年末“預計負債”科目余額為500萬元(因計提產(chǎn)品保修費用確認)，2022年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為125萬元(因計提產(chǎn)品保修費用確認)。華東公司2023年實際支付保修費用400萬元，在本期計提了產(chǎn)品保修費用600萬元。2023年度因該業(yè)務確認的遞延所得稅費用為
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2024-01-15
國有企業(yè)支付給退休干部家人的遺屬費，管理費用-遺屬費。可以全額扣除還是按工資薪金的14%扣除
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2022-05-18
山東某公司2016年度費用單據(jù)100萬元遲遲未到賬。
1.若是在2017.5. 31日之前能夠取得發(fā)票，可以所得稅前扣除，不需進行納稅調(diào)整，不考慮發(fā)票粘貼在哪個年度;
2.若是在2017.5.31日之后能夠取得發(fā)票,準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除;
3.五年后取得發(fā)票的，不得申報扣除。
老師?以上幾種說法對不，
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2020-07-10
如圖所示：請問償債基金折舊法計算折舊時，累計的折舊總額是：〔2×16380×5×2+〕其他的金額？而且這種方法在計算時，需不需要扣除資產(chǎn)殘值，文中有扣除，而網(wǎng)絡(luò)有些資料又說不用？@徐平平 老師《財務成本管理》課堂中也沒有扣除？
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2021-11-14
公司支付給個人的業(yè)務費要取得發(fā)票么？稅前扣除的標準是什么？這個業(yè)務員需要簽合同么？不是本單位的員工可以么？需要代扣代繳個人所得稅么？
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2020-06-17
老師，我稅務師過了稅一，稅二，涉稅服務實務，今年打算繼續(xù)考剩下的財務會計和涉稅法律，請問可以和CPA的哪些科目一起搭配考試，我是上班族。
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2023-04-05
建筑企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營預交稅金，預交的企業(yè)所得稅。在2019年第一季度企業(yè)所得稅申報表中的哪里扣除？
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2019-04-13
建筑企業(yè)，外省工作項目預交企業(yè)所得稅，10月報3季度企業(yè)所得稅時，預交的是否可扣除。該如何操作。
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2018-10-08
某企業(yè)2017年度利潤總額為1 000萬元，其中計提的各項減值損失20萬元(不允許稅前扣除),本年
度 國債利息收人100萬元，已計入營業(yè)外支出的稅收滯納金6萬元；企業(yè)所得稅稅率為25%.年初遞延所得稅資產(chǎn)10萬元，年末遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元，年初遞延所得稅負債為30萬元，年末遞延所得稅負債為50萬元，該企業(yè)2017年度所得稅費用為
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2019-04-29
老師，你好。律所發(fā)生的居間服務費企業(yè)所得稅扣除標準是多少呢
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2024-07-24
和銷售方簽訂的供貨合同，我們違約，需要支付2倍的違約金，這個違約金可以在企業(yè)所得稅內(nèi)扣除嗎？另外，這種違約金需要交其他的稅嗎？
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2017-05-19
老師，工資薪金不是可以在交企業(yè)所得稅時扣除嗎，為什么有些公司還是會分兩部分發(fā)工資呢。個稅反正是我們自己出的
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2020-02-23
老師，申報企業(yè)所得稅時，有一項是安置殘疾人支付的工資加計扣除，請問一下加計扣除的比例是多少呢？
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2020-05-11
還有一個我不太懂的點就是在企業(yè)所得稅里面算廣宣費、招待費扣除基數(shù)的時候，什么情況下需要對基數(shù)進行調(diào)整？
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2019-09-24
一次性的傷殘補助金應該計入福利費么？如果不是福利費 那應該算是什么呢？在算企業(yè)所得稅時如何扣除呢？謝謝老師
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2019-05-07
請問小規(guī)模納稅人 在做 社保計提時 直接 管理費用-社保 還是管理費用-養(yǎng)老保險 管理費用-醫(yī)療保險 管理費用-失業(yè)保險， 這個主要是考慮 企業(yè)所得稅匯算清繳時 是設(shè)科目設(shè)細致點 還是直接 管理費用-社保 銷售費用-社保就行
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2023-01-12
給個人的咨詢費500元沒有開發(fā)票，代扣代繳個稅了就可以所得稅前扣除嗎？
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2019-01-14
交這個季度企業(yè)所得稅，但報表老把上季度的負利潤扣除才讓交稅應該怎么處理才能按這個月利潤交，減免所得稅額明細表3自動顯示是扣除副利潤后的減半增稅額
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2017-01-09
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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