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老項目未評審、未開發票，但上月已先按合同一半價款交了增值稅，會計分錄怎么處理？
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2019-07-07
1329.36的應交增值稅是多少
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2024-04-09
老師，增值稅進項和銷項年底都要轉到應交稅費費-應交增值稅-轉出未交增值稅
增值稅進項稅額和銷項稅額在會計處理中，確實會出現在年終結轉的情況，但具體操作要根據實際情況來進行，這里簡單說明一下：
1. **增值稅銷項稅額**，是指企業銷售商品、提供勞務或無形資產和不動產等應稅行為收取的稅額，會在企業的財務會計中記入“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”科目。
2. **增值稅進項稅額**，是指企業購進貨物或接受應稅勞務、無形資產和不動產等支付的稅額，會在企業的財務會計中記入“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”科目。
到了年底，需對這些稅額進行結轉處理：
- 如果銷項稅額大于進項稅額，多出來的部分為應納稅額，會計分錄通常是借記“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”、貸記“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”和“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”；
- 如果進項稅額大于銷項稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額，如果相關稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續。
平時我們每個月的銷項比進項大的，已經通過借： 應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅處理
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2024-02-26
一般納稅人。因為平時賬務比較簡單，所以在處理增值稅相關問題的時候我沒用太多二級科目。平時收到專票以后，我會根據勾選后的數據做賬，就直接借：管理費用等 應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸：銀存等。有收入時，借：銀存 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅銷項稅額。現在要報稅，我的進項票比較充足，是不是不要做任何會計處理??？如果進項不足，需要補交一部分銷項稅對吧。是直接進行繳納時做借：應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸：銀存嗎？還是需要未交增值稅科目轉一下？
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2017-10-24
會計之前做賬，沒有將進項稅，銷項稅，月底轉出至未交增值稅，長此以往，進項，銷項堆了一堆數。請問：1，是不是應該月末將進項，銷項轉出至未交增值稅？問題2，長此以往，現在進項，銷項都有數，而且銷項數多。怎么寫分錄能降銷項，進項都為0，而且不影響未交增值稅數額
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2019-02-12
2019年1月份購進材料，沒有認證！分錄:借:原材料31474.23 應交稅費-待認證進項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認證！分錄:借:應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 貸:應交稅費-待認證進項稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業務收入43579.69 應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77結轉增值稅分錄:借:應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77 貸應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 應交稅費-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
老師你好，請問現在那些行業小規?？梢蚤_具增值稅專用發票，是不是小規模納稅人開具增值稅專用發票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
1/557
2018-12-20
小規模納稅人關于增值稅問題的處理；如果季度開的普通發票超過9萬，增值稅要結轉到應交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過9萬，增值稅不需要結轉；如果是代開的增值稅專用發票，在繳納增值稅的時候，不結轉增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問題嗎？
1/583
2019-01-08
我們家現在的賬務比較少，在想可以不設置轉出未交增值稅明細科目嗎？月底結轉的話，直接轉到未交增值稅里面。因為我們家是勞務公司，進項很少，幾乎沒有
1/1092
2018-10-16
未達起征點小規模納稅人，結轉增值稅，借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業外收入
是公司的，等到申報年度企業所得稅，營業外收入要填那個附表，附表中哪一行
1/1488
2020-04-27
請問現在有未交增值稅16.69，我需要計提業務稅金及附加嗎 請問這是業務外收入產生的未交增值稅16.69，主營業務稅金及附加可以計提嗎，計提的分錄是怎樣的呢
1/744
2022-04-06
上期留抵 235.86 本月進項28797.28 銷項89903.46 購買稅控盤480 增值稅計提分錄怎么做 用結轉到未交增值稅嗎
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2018-07-10
老師，如果銷項減進項的差額為負數，代表不用繳納增值稅，那么還有做轉出未交增值稅這步嗎
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2019-05-07
小規模納稅人出售未開票的廢料未達到起征點要交增值稅？計稅依據是收入÷（丨十3%）
1/281
2021-04-11
物業公司4月升為一般納稅人，2月小規模時確認的電費做錯了，多記了收入，本月要沖減收入，還能沖減稅額么，因為沖減收入報稅時沖減16點稅額，應怎么做賬怎么報稅
1/723
2018-09-06
固體廢物治理公司，開廢物治理勞務發票，記賬借應收 貸主營收(銷稅)。那收到的廢料需要入賬嗎，會計分錄是什么?結轉成本怎么做分錄?成本主要是工資，設備折舊還有什么?
1/1434
2020-04-28
老師，我想請問下進項、銷項、進項轉出的做賬過程，我現在是這樣做，老師您看是不是錯了，認證以后就是做進項和銷項的結轉，結轉到轉出未交增值稅這個科目，然后再結轉到未交增值稅，需要進項轉出的我是余額在借方就不管了，是這樣嗎，還是也要轉到未交增值稅
2/364
2018-12-29
老師好，我們補繳了去年無票收入的增值稅，賬套用的是小企業會計，沒有以前年度損益，我分錄這樣寫對嗎？
計提增值稅時：借：現金，貸：主營收入，貸：應交稅費-增值稅，
繳納時，借：應交稅費-增值稅，貸：銀行，
結轉到未分配利潤時；借：主營收入，貸：未分配利潤
計提附稅，借：附加稅，貸：應交稅費-城建稅，教育，地方教育，
繳納時借應交稅費-城建等，貸銀行，
結轉未分配利潤時，借：未分配利潤，貸：應交稅費-城建、教育、地方教育
10/77
2024-10-29
既然已交稅金和未交稅金都沒有余額，那應該如何查看我今年一共交了多少增值稅呢？
1/417
2019-01-31
房地產會計中收到全額的房款時貸方做全部的應交增值稅銷項怎么轉出到未到增值稅科目
1/498
2018-07-11
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