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一般納稅人增值稅減免稅申報明細表這樣填對嗎
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2021-04-07
請問:應交稅費-應交增值稅的二級明細科目有哪些
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2019-11-06
景區收入免增值稅，確認收入時，減免的增值稅怎么做賬？
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2019-01-14
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2019年12月1日，甲公司“應收賬款—乙公司”明細科目借方余額為60萬元，“合同負債-丙公司”明細科目貸方余額為40萬元(第六章知識點)，“壞賬準備”科目貸方余額為3萬元。2019年12月，甲公司發生的相關經濟業務如下：
（1）5日，向乙公司銷售L產品2000件，開具增值稅專用發票注明的價款為20萬元，增值稅稅額2.6萬元，產品已發出，符合收入確認條件；銷售合同規定的現金折扣條件為2/10，1/20，N/30，計算現金折扣不考慮增值稅，款項尚未收到。
（2）15日，向丙公司銷售一批M產品，開具增值稅專用發票注明的價款60萬元，增值稅稅額7.8萬元，符合收入確認條件。上月已根據合同預收丙公司貨款40萬元，其余款項尚未收到。
（3）25日，收回上年度已作為壞賬轉銷的丁公司應收賬款4萬元，款項存入銀行
4）31日，經信用減值測試本月應沖減壞賬準備的金額為3.6萬元。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
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2021-03-23
某公司屬于增值稅一般納稅人。2019年發生如下經濟業務：
（1）5月1日，購入生產用設備一臺，增值稅專用發票列明價款160000元，增值稅稅額20800元，款項尚未支付，設備已交付生產車間使用。
（2）6月2日，購入需要安裝生產用設備一臺，增值稅專用發票列明價款100000元，增值稅稅額13000元：取得運費增值稅專用發票注明運費5000元，增值稅稅額450元，均以銀行存款支付。
3.6月24日安裝設備時以銀行存款支付安裝費5000元。
4.6月25日安裝完畢，交付生產車間使用。
5.7月12日，企業接受某單位投入的不需要安裝的機床一臺，雙方投資協議約定按其凈值140000元確認設備價值，取得增值稅專用發票，增值稅稅率13％，機床已交付生產車間使用。
請根據上述經濟業務編制相關會計分錄
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2022-04-15
物流運輸，小規模企業，9月發生含稅運輸收入63737.96元支付代開增值稅發票1856.45元，收到貨款時做分錄，借：銀行存款63737.96，貸方：主營業務收入61881.51 應交稅費應交增值稅1856.45 對嗎？
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2016-09-28
某企業為增值稅一般納稅人，某日從農民手中收購一批蘋果，農產品收購發票上注明的收購 價款為80 000元，該企業將這一批蘋果加工成果汁對外銷售，本月取得不含稅銷售額150 000元，此外由于市場上原料緊缺，該企業又轉讓給兄弟企業一批蘋果，開具普通發票上注明的金額為20 000元，則該企業當月應繳納的增值稅為（ ）元
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2023-10-12
甲廣告公司為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計遞減政策的條件。本年5月，取得廣告設計收人不含稅價款86萬元，獎勵費收入3.18萬元；支付設備租賃費，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅為3萬元。要求:計算甲廣告公司上述業務的應納增值稅。（增值稅進項稅額加計5%，計算結果保留2位小數模式，0.00模式。廣告設計適用增值稅率6%。）
該公司本期增值稅銷項稅額： ? ? ?（1） ? ? 萬元
該公司本期增值稅正常進項稅額： ? ? ?（2） ? ? 萬元
該公司本期增值稅加計進項稅額： ? ? ?（3） ? ?萬元
該公司本期增值稅加計進項稅額和正常進項稅額合計： ? ? ?（4） ? ?萬元
該公司本期應交增值稅額： ? ? ?（5） ? ?萬元
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2023-11-22
企業所有者權益期初為負數，期末為正數，計算出來的資產保值增值率為負數，能否說明企業未做到資產保值增值嗎？
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2023-02-27
1、小規模納稅人可以自己開13個點的增值稅專票嗎？建筑業鋼材類
2、可以收取增值稅進項發票嗎？
3、收取13個點的進項發票可以直接抵扣銷項增值稅嗎？
4、如果不能抵扣怎么處理進項？
5、小規模增值稅季度免45萬含不含開的增值稅專票？如果本季度開專票30萬，這部分要不要繳納增值稅。
6、增值稅專票13個點，可不可以簡易計稅按照兩個點繳納？
問題有些多，謝謝老師解惑。感謝
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2021-05-27
甲食品加工廠（增值稅一般納稅人，適用稅率13%）2019年09月發生下列業務：
（1）向農民收購小麥（屬于初級農產品，稅率9%）20噸，收購憑證上注明價款20 000元，驗收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費價稅合計904元，取得增值稅專用發票；
（2）從縣城某工具廠（小規模納稅人）購入小工具一批，取得稅務機關代開的增值稅專用發票，支付價稅合計款4 120元；
（3）將以前購入的12噸玉米渣（屬于初級農產品，稅率9%）對外銷售10噸，取得不含稅銷售額25 000元，將2噸玉米渣無償贈送給客戶；
（4）生產鈣奶餅干（屬于13%的貨物）銷售，開具的增值稅專用發票上注明銷售額120 000元；
（5）上月向農民收購的小米（屬于初級農產品，稅率9%）因保管不善在倉庫中發生霉爛，賬面成本4 520元，在收購該批小米時，食品廠向農民開具了收購憑證；
（6）轉讓2009年04月購入的小型生產設備一臺，從購買方取得支票11 300元（含稅），發生轉讓運費654元，取得增值稅專用發票，注明價款600元，增值稅54元。發生清理費500元，取得增值稅普通發票。
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2020-04-01
請問增值稅普通發票作廢后，必須把作廢的發票收回嗎？
1/3642
2016-01-06
你好，代開增值稅專用發票，收款人，審核，開票人，怎么填寫
1/2712
2019-08-15
你好，收到攜程開的增值稅電子發票的機票可以抵稅嗎？
1/1066
2020-10-28
小規模納稅人季度30萬免增值稅，包括無票收入嗎？專票？
1/1755
2019-06-11
投入產出法取得增值稅票收購票多了如何做賬務處理
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2015-11-14
我司收入款，提前開票，還未發貨，算不算虛開增值稅發票。
1/2249
2018-12-26
我們單位是差額征稅的一般納稅人，收到進項發票不是不可以抵扣么，那申報增值稅怎么申報。這個發票需要認證么？不認證的話，增值稅報表抵扣聯明細跳出來我沒認證，如果我認證的話那不是不能抵扣的嗎？
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2020-02-27
關于增值稅這塊開具發票時借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 銷項稅轉入未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 次月借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅-已交稅金 繳納時借：應交增值稅 -已交稅金 貸：銀行存款這樣對不對？
1/966
2018-07-05
增值稅填報是不是根據發票收入報，那如果沒開票得收入怎么填報呢
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2020-04-22
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