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月末銷項稅額大于進項稅額要繳納增值稅的時候，所有的的增值稅明細科目。無論借貸方向都先計入 應交稅費-應交增值稅－轉出未交增值稅。最后應交稅費-應交增值稅－轉出未交增值稅又 轉到應交稅費-未交增值稅
是這樣嗎
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2018-12-27
7月開增值稅普票，8月報稅后發現發票備注有誤，9月紅沖發票后，收票公司和開票公司要如何做賬？開票公司如何申報增值稅？
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2023-09-08
甲公司為增值稅一般納稅人，2019年有關業務如下（1）10月8日，甲公司自行建造廠房，購入工程物資，取得增值稅專用發票上注明的銷售價格為98萬元，增值稅稅額為12.74萬元；另支付安裝費2萬元，增值稅稅額0.18萬元
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2020-04-21
自開農戶收購發票，農戶的證明需要一年更新一次嗎？
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2022-03-07
企業銷商品一給公司,增值稅專用發系上注明的價款為50000 元,增值稅銷項稅額 6500元以銀行存款代墊運雜費1000元,商品已發出,并已向銀行辦妥托收手續。十天后,收到開戶銀行的通知,貨款已收存銀行.( 應收賬款和應交稅費必須寫明細賬，假設銷售沒有附巡貨條款)
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2022-03-16
增值稅專用發票己開出，本月款項未收到，怎么做分錄？借應收賬款貸主營業務收入貸應交稅費-增值稅-銷項稅額，對嗎？
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2022-08-29
請問勞務服務外包、勞務派遣公司收到的進項發票可以認證抵扣增值稅嗎？差額征收增值稅。管理費開的是專票，工資社保公積金開的是普票
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2019-10-14
小規模企業如果開具增值稅專用發票，需要收回專用發票才能享受增值稅優惠是什么意思，怎么收回對方公司肯定要專票就是抵扣了呀。
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2020-04-03
老師，二月份發票開錯，一筆收入1551750.1開了兩次發票，三月份按錯的收入交的增值稅，和土地增值稅。一直到現在還掛著，該怎么辦？
那張發票怎么弄？
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2021-11-15
增值稅納稅人收取的會員費收入，請問這個為什么不征收增值稅！
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2019-05-26
利潤的增加表明企業收入的增加。利潤的增加表明負債的減少，為什么這句話是錯的呢？請問怎么理解
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2019-10-12
老師，請問普票季度不超45萬不征增值稅部分怎么入賬？借：應繳增值稅 貸：營業外收入？
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2021-10-11
收到發票購入材料，價款增值稅讓對方代墊運費，增值稅款項用銀行存款支付的分錄
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2022-11-28
小規模增值稅營業收入83萬，已去稅務代開專票35萬，如何填報小規模增值稅申報表
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2020-01-15
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下：
（1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2
650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取
得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行，
面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分
為交易性金融資產進行管理和核算.
(2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費
(3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。
（4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。
(5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。
（6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關
稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-27
景區收入免增值稅，確認收入時，減免的增值稅怎么做賬？
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2019-01-14
年末增值稅明細減免金額和已交稅金也要結轉嗎
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2019-01-22
三級明細怎么登啊！應交稅費應交增值稅進項稅額
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2019-10-29
一般納稅人增值稅減免稅申報明細表這樣填對嗎
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2021-04-07
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