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一般納稅人企業出差報銷:12月12日，采購員蔡崖前期向公司借支差旅費4800元，現出差歸來，報銷差旅費2985.00元，交回現金1815.00元，結清預借款
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2023-12-19
甲公司2011年會計利潤總額1000萬，所得稅25%，會計與稅法有下列差異(假設遞延所
得稅資產及負債無期初余額)：
(1)年初開始計提折舊的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按5年折舊，稅法規定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%；
(2)年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允價100萬；
(3)因違反環保法規定應付罰款15萬；
(4)年初面值購入到期還本付息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。
要求：
(1)計算填列下表每一項業務的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異。
項目 賬面價值 計稅基礎應納稅暫時性差異可抵扣暫時性差異
田o
圓田
(2)計算應納稅所得額、應交所得稅。
(3)計算遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、所得稅費用，并作相關分錄。
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2022-05-06
差異為正借生產成本。貸材料成本差異，差異為負就反著來。不知道如何才能記住這個分錄
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2021-12-21
請問研發費-差旅費、制造成本-差旅費、勞務費用-差旅費這三者之間有什么差異嗎？同樣都是研發部的差旅費，我們公司會有這三個方向，主管說是要具體看是什么項目，但是為什么同樣都是差旅費，一級科目就這么不同？
1/1976
2016-12-29
老師您好 我這筆憑證是不是還差一筆什么分錄，損益表與資產負債表的差額就是差8330.09
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2022-07-13
出差期間每天伙食費不超過100元，是否屬于差旅費？歸位差旅費和招待費各有什么利弊？
1/1589
2019-05-23
計提的稅和實際交的中間有差額，差幾分錢或幾毛錢，可以不用管嗎？需不需要調整差額
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2017-02-07
知道計劃成本跟材料成本差異率不太明白什么時候用1+差異率，什么時候用1-差異率
1/609
2023-03-22
員工出差沒有提前預支，出差回來后報銷費用，借方可以直接做到管理費用-差率費下嗎
3/1022
2021-11-16
老師請問員工出差回來，相應的出差交通費住宿費這些都全額報銷，額外再給每天210元的出差補助，這種出差補助是計入工資里面嗎
1/867
2019-06-25
您好，老師！有個表需要調寫公司的資產性質，分生產性和非生產性，這個看財務報表里的哪幾項？
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2020-01-10
培訓機構，注冊成民間非營利性組織，其實就是個人開的培訓機構，這樣算盈利性還是非營利性
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2019-05-17
請問老師：投標人基本情況表中：資金性質分生產性——萬元、非生產性——萬元。根據資產負債表 填寫嗎
1/3496
2019-11-11
（2012年）注冊會計師在評價專家的工作是否足以實現審計目的時，下列各項中，不需評價的是（ ）。
A．專家工作結果或結論的合理性和相關性
B．專家工作涉及使用的所有假設和方法的合理性和相關性
C．專家工作結果或結論與其他審計證據的一致性
D．專家工作涉及使用的重要原始數據的相關性、完整性和準確性
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2024-03-23
為什么固定資產盤贏的追溯重述發提現重要性選擇，重要性選擇不是金額規模和指標性質嗎？
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2020-06-19
2.調查具有部署上的主動性、目標上的確定性，更易獲得相關性程度更高的審計證據。（ ）
正確
錯誤
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2021-06-27
（2012年）注冊會計師在評價專家的工作是否足以實現審計目的時，下列各項中，不需評價的是（ ）。
A．專家工作結果或結論的合理性和相關性
B．專家工作涉及使用的所有假設和方法的合理性和相關性
C．專家工作結果或結論與其他審計證據的一致性
D．專家工作涉及使用的重要原始數據的相關性、完整性和準確性
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2024-04-16
出差途中也有接待開餐（如何劃分），都列入差旅費？
1/321
2017-06-05
出差發生的餐費和住宿費一并做到差旅費里嗎？
1/379
2019-11-19
差額征稅這個是怎么計算差額怎么計算稅額的？
1/1530
2017-06-23
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