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老師，備案2020年加計(jì)抵減政策計(jì)算期是統(tǒng)計(jì)什么時(shí)候期間的銷售額 我現(xiàn)在是按2019.1－12的數(shù)據(jù)填并提交的 按4－12月統(tǒng)計(jì)的話可能就達(dá)不到要求
現(xiàn)在是怎么處理呢？
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2020-02-10
公司主要從事代理業(yè)務(wù) 商品貨物由銷售方直接運(yùn)貨到購(gòu)貨方 貨物不從A公司經(jīng)過(guò) 要確定存貨嗎？期末存貨都是平的 但期間都會(huì)有存貨截余 這樣處理對(duì)嗎？
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2018-07-22
某公司按變動(dòng)成本法計(jì)算的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為6000元，該期產(chǎn)量為4000件，銷售量為2000件，期初存貨為零，固定性制造費(fèi)用總額為4000元，則按完全成本法計(jì)算的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為（ ）元
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2020-02-14
老師在沒(méi)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之前就已開(kāi)始委托別的加工廠給加工，貨物的交貨日期有沒(méi)辦證之前的，沒(méi)辦證之前沒(méi)有銷售，委托部分，后期開(kāi)給的發(fā)票有什么問(wèn)題嗎？
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2020-04-12
老師您好，銷售有廣宣和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)就是公司去參加展會(huì)，匯算清繳要填寫(xiě)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表這張表嗎？然后再期間費(fèi)用表里的銷售費(fèi)用里填寫(xiě)是這樣的嗎？
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2022-04-27
甲房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，有一合同開(kāi)工日期在2016年4月1日的自行開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目，準(zhǔn)備于本年1月對(duì)外銷售。該項(xiàng)目的售價(jià)為16000萬(wàn)元（含增值稅），當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款為5000萬(wàn)元，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元。該項(xiàng)目采用現(xiàn)房銷售方式（非預(yù)售方式）。方案一：選擇一般計(jì)稅方法。方案二：選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，請(qǐng)計(jì)算最優(yōu)方案下應(yīng)支付的增值稅。
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2022-11-02
編制 (2)甲公司對(duì)其生產(chǎn)的S產(chǎn)品實(shí)行售后包修的銷售政策，協(xié)議約定，甲公司銷售S產(chǎn)品后，提供- - -年的免費(fèi)保修服務(wù)，在此期間內(nèi)，無(wú)論客戶因?yàn)槭裁丛蛟斐僧a(chǎn)品出現(xiàn)故障或損壞，甲公司均提供免費(fèi)維修。同時(shí)甲公司還承諾，除法定保修期I年之外，還延長(zhǎng)保修期3年。甲公司本年度共銷售S產(chǎn)品1000件，銷售價(jià)款共計(jì)550萬(wàn)元，款項(xiàng)均已收存銀行。假定該批產(chǎn)品和延保服務(wù)的單獨(dú)標(biāo)價(jià)分別為500萬(wàn)元和50萬(wàn)元，甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)估計(jì)在法定保修期(1年)內(nèi)將發(fā)生的保修費(fèi)用為20萬(wàn)元。該批產(chǎn)品成本為300萬(wàn)元。合同簽訂當(dāng)日，甲公司將該批S產(chǎn)品交付給客戶，同時(shí)收到了全部?jī)r(jià)款550萬(wàn)元
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2022-04-08
2020年匯算清繳，A104000期間費(fèi)用明細(xì)表：1、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，一次性結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，該數(shù)據(jù)填列在第25項(xiàng)-其他嗎？ 2、還需要填列到其他表格嗎？需要納稅調(diào)整嗎？里面包含了業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)
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2021-05-12
裝修費(fèi)按長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)行攤銷，攤銷的金額是有計(jì)入《期間費(fèi)用明細(xì)表》里的資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)么？
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2019-04-30
編制
(2)甲公司對(duì)其生產(chǎn)的S產(chǎn)品實(shí)行售后包修的銷售政策，協(xié)議約定，甲公司銷售S產(chǎn)品后，提供- - -年的免費(fèi)保修服務(wù)，在此期間內(nèi)，無(wú)論客戶因?yàn)槭裁丛蛟斐僧a(chǎn)品出現(xiàn)故障或損壞，甲公司均提供免費(fèi)維修。同時(shí)甲公司還承諾，除法定保修期I年之外，還延長(zhǎng)保修期3年。甲公司本年度共銷售S產(chǎn)品1000件，銷售價(jià)款共計(jì)550萬(wàn)元，款項(xiàng)均已收存銀行。假定該批產(chǎn)品和延保服務(wù)的單獨(dú)標(biāo)價(jià)分別為500萬(wàn)元和50萬(wàn)元，甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)估計(jì)在法定保修期(1年)內(nèi)將發(fā)生的保修費(fèi)用為20萬(wàn)元。該批產(chǎn)品成本為300萬(wàn)元。合同簽訂當(dāng)日，甲公司將該批S產(chǎn)品交付給客戶，同時(shí)收到了全部?jī)r(jià)款550萬(wàn)元
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2021-11-05
甲公司投資A公司（非上市）占股6%，原投資成本300萬(wàn)元（原在長(zhǎng)期股權(quán)投資，后變更為可供出售金融資產(chǎn)，非公允價(jià)值計(jì)量），現(xiàn)在A公司先用資本公積轉(zhuǎn)增資本，然后再減資，將減資款退給股東，甲公司今年收到A公司減資退股款400萬(wàn)元（占股比例不變6%），這400萬(wàn)元應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理。沖減可供出售金融資產(chǎn)賬面價(jià)值。沖完后出現(xiàn)負(fù)數(shù)
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2020-03-17
12月份利潤(rùn)表管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)比12月份科目余額表中的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用的本年累計(jì)數(shù)金額要小，總是不相符，現(xiàn)在在做匯算清繳，期間費(fèi)用明細(xì)表是根據(jù)余額表來(lái)填寫(xiě)，結(jié)果金稅三期顯示利潤(rùn)總額與年度會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額不一致。怎么辦
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2020-05-17
X12年1月1日，A公司支付價(jià)款7500萬(wàn)元取得乙公司90%的股權(quán)并劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算，當(dāng)日，以公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為7800萬(wàn)元；2X14年7月1日，A公司轉(zhuǎn)讓乙公司60%的股權(quán)，收到價(jià)款6000萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓乙公司60%的股權(quán)后，A公司對(duì)乙公司不再具有控制但仍能夠事假重大影響，因而將剩余股權(quán)投資改用權(quán)益法核算。A公司在取得乙公司90%的股權(quán)后至處置60%的股權(quán)期間，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1800萬(wàn)元，其中，2x14年1月1日至2x14年7月1日實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)360萬(wàn)元，未分配現(xiàn)金股利；確認(rèn)可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益210萬(wàn)元。A公司將剩余乙公司股權(quán)投資由成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)（BD）A.調(diào)增投資賬面價(jià)值670萬(wàn)元 B.調(diào)增投資賬面價(jià)值770萬(wàn)元 C.調(diào)增留存收益480萬(wàn)元 D.調(diào)增留存收益580萬(wàn)元 E.挑怎留存收益600萬(wàn)元
1/9718
2017-12-22
12月份利潤(rùn)表管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)比12月份科目余額表中的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用的本年累計(jì)數(shù)金額要小，總是不相符，現(xiàn)在在做匯算清繳，期間費(fèi)用明細(xì)表是根據(jù)余額表來(lái)填寫(xiě)，結(jié)果金稅三期顯示利潤(rùn)總額與年度會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額不一致。怎么辦
1/1535
2017-04-11
老師您好，我想請(qǐng)問(wèn)“允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額。”這句話的加計(jì)10%是怎么個(gè)計(jì)算法？以及“銷售額占全部銷售額的比重超過(guò)50%”這個(gè)怎么計(jì)算銷售額是否超過(guò)50%？
1/687
2019-08-08
1.19年5月，上生產(chǎn)高檔香水一噸，含稅價(jià)113萬(wàn)，包裝物押金5萬(wàn)，延期付款利息3萬(wàn)。
2.將高檔化妝品與普通化妝品組成禮盒銷售，普通化妝品不含稅銷售額50萬(wàn)，高檔化妝品不含稅銷售額80萬(wàn)。
求增值稅消費(fèi)稅
1/699
2019-11-06
2.A公司是B公司的母公司，2018年A公司銷售給B公司一批存貨，售價(jià)100萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本80萬(wàn)元。2018年末，該批存貨全部未對(duì)外銷售；B公司期末對(duì)存貨計(jì)提10萬(wàn)元減值準(zhǔn)備。編制合并報(bào)表時(shí)，內(nèi)部交易應(yīng)如何處理？
1/1461
2021-12-19
某公司生產(chǎn)一種產(chǎn)品，有關(guān)資料如下：期初存貨量100件（假定與本期生產(chǎn)產(chǎn)品的成本水平相同)，本期生產(chǎn)量800件，本期銷售量600件，期末存貨量300件，單位產(chǎn)品變動(dòng)生產(chǎn)成本30元，固定制造費(fèi)用4800元，單位產(chǎn)品變動(dòng)期間成本0元，固定期間成本3000元，該產(chǎn)品單價(jià)60元。
要求：采用兩種成本計(jì)算法分別計(jì)算總成本和單位成本
這種題該怎么算？
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2023-03-21
某公司生產(chǎn)一種產(chǎn)品，有關(guān)資料如下：期初存貨量100件（假定與本期生產(chǎn)產(chǎn)品的成本水平相同)，本期生產(chǎn)量800件，本期銷售量600件，期末存貨量300件，單位產(chǎn)品變動(dòng)生產(chǎn)成本30元，固定制造費(fèi)用4800元，單位產(chǎn)品變動(dòng)期間成本0元，固定期間成本3000元，該產(chǎn)品單價(jià)60元。
要求：采用兩種成本計(jì)算法分別計(jì)算總成本和單位成本
這種題該怎么算？
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2019-09-28
老師，轉(zhuǎn)登記日前連續(xù)12個(gè)月（以1個(gè)月為1個(gè)納稅期）或者連續(xù)4個(gè)季度（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期）累計(jì)銷售額未超過(guò)500萬(wàn)元。
是什么意思？如果季度申報(bào)的小規(guī)模納稅人7.8.9三個(gè)月銷售額超過(guò)500萬(wàn)，但又不是連續(xù)12個(gè)月，請(qǐng)問(wèn)轉(zhuǎn)登記一般納稅人是幾月？
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2020-07-16
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