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您好，居民企業(yè)之間，子公司給母公司上繳的稅后利潤分紅100萬，母公司當年收入100萬，費用30萬，那么當年母公司的凈利潤是不是：100-30=70萬，即分紅收到的投資收益，不參與利潤的加減
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2022-11-23
老師，這邊會計所給的規(guī)定是棉布銷售100萬進項發(fā)票95%，其中進項發(fā)票（原材料100*80%），加工費100*20%這是怎么算的呢？到底開多少進項呢？比如這個月加工費多原材料少，下個月怎么平衡呢？
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2017-04-25
老師，律師事務所，一般納稅人增值稅問題，假如本月律師服務100萬已開專票，本月發(fā)生各項物業(yè)辦公等費用30萬（已收到專票），請問增值稅是按100萬計算還是按100—30=70萬差額來計算？
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2021-11-03
老師您好，在長期股權投資中，如果花200萬投資合并賬面價值為100萬的企業(yè)，那200-100萬的差額是不是不做賬務處理，直接以200萬計入長期股權投資，那差額100萬是體現(xiàn)的商譽嗎？
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2016-11-23
老師小規(guī)模納稅人一個季度有30萬免增值稅，是利潤的100萬才交企業(yè)所得稅還是開出去的發(fā)票達到100萬交企業(yè)所得稅，100以內(nèi)5%印花稅，還不明白那種情況下交企業(yè)所得稅
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2019-09-10
老師，一件商品100元，客戶購買，我們可以送他100積分，這100積分以后可以抵扣1元，我們銷售的時候會計分錄怎么寫？天貓平臺開給我們的積分發(fā)票1元的時候會計分錄怎么寫？
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2020-03-05
請問工資和提成分不同時間點發(fā)放。發(fā)放工資要交個稅，那發(fā)提成的時候需要交個稅嗎？發(fā)放提成的時候是否是直接做以下分錄；
例如：發(fā)放100元提成
借：銷售費用-提成：100
銀行存款——100
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2019-11-26
購買發(fā)票100進項稅13.79支付100萬回款100萬現(xiàn)金，現(xiàn)金支付8.如何做支付業(yè)務收票業(yè)務沖紅成本，現(xiàn)金支付業(yè)務。整個流程的分錄如何做還需要沖銷成本庫里沒有材料？怎么做賬
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2018-10-04
4我們是童裝生產(chǎn)企業(yè)，一般都是季度報表，但是這個季度報表并不是按照自然月時間截止的。
就好比我們現(xiàn)在生產(chǎn)部門是生產(chǎn)21冬季，研發(fā)部門是在22春季，銷售和倉庫發(fā)貨在21秋季。
如果按照自然月時間截止核算季度利潤的話，是不準確的。我在想可不可以利用輔助核算這個功能，在錄入憑證的時候把每一張單子都標注上是屬于什么季節(jié)的，這樣最終應該可以核算出準確的21春季度的報表。
老師您看看我說的這個是否可行？
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2021-06-28
老師您好，我想請問一下就是我們股東要退股，然后現(xiàn)在截止5月31號公司凈資產(chǎn)就有212萬左右，他是占了21%的股份，投資了10萬，公司注冊資本是50萬，有四個股東投資金額分別是:16萬、15萬、10萬、4萬，還有5萬是沒有的公司做了一個其他股東掛在賬上，然后這個是股東自己算退股金額（212萬*0.21*1.2=53.4萬）然后這21%股份公司剩下的股東回購回來，退股股東以53.4萬的金額把這21%的股份賣給公司剩下的股東，現(xiàn)在這些要怎么做分錄啊？
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2021-06-11
匯算清繳年報時發(fā)現(xiàn)
電子設備折舊21年度帳上多計折舊3261.72
正常是21年度不需再提折舊了
原值10300
20年未已累計提折舊10056.97
那匯算清繳資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表中關于這個折舊額是不用填嗎
21年度多提的折舊3261.72在年報時怎么處理呢 我是要先做賬務調(diào)整吧
把這部分多提的折舊做個相反的分錄
然后按照賬面的折舊數(shù)據(jù)填寫
填完A105080資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整明細表
A105000表的數(shù)據(jù)就自動帶出的嗎
現(xiàn)在對賬載、稅收金額有點懵
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2022-05-10
"甲對乙企業(yè)擁有20%的股權，有重大影響，乙企業(yè)21年實現(xiàn)賬面凈利潤1000萬元，假設貨物已對外賣出20%
1）21年甲將成本600萬元的存貨以1000萬元出售給乙
2）21年乙將成本600萬元的存貨以1000萬元出售給甲
第1）種分錄的情況是
借：長期股權投資—損益調(diào)整1000*20%-400*80%*20%
貸：投資收益
我的記憶理解是，甲賺了乙400萬，但其實有20%是自己跟自己交易，其中又因為400萬里有20%已對外賣出，所以只需要調(diào)整其中的80%即可。即400*80%*20%
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2023-03-20
甲公司系增值稅一般納稅人。2×19年12月31日購入一臺設備，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為2000萬元，增值稅稅額為260萬元。甲公司預計該設備使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元。不考慮其他因素，假設甲公司采用雙倍余額遞減法計提折舊，則甲公司2×21年度應計提的折舊額為( )萬元。
A.320
B.400
C.304
D.200
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2021-06-04
長期股權投資，投出資產(chǎn)（存貨，固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)）和順逆流交易一樣處理。
這種說法對嗎？為什么？
舉例：1月1日A對B投資，投資的是存貨和固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，持股比例20%。B各年凈利潤都是1000
1、存貨賬面價值100，公允價值200，年末賣了30%。
2、固定資產(chǎn)賬面價值100，公允價值200，尚可使用年限10年。
3、無形資產(chǎn)賬面價值100，公允價值200，
尚可使用年限5年。
答：調(diào)整后凈利潤=1000-100×30%（存貨沒賣的調(diào)減）-100+100÷10（固定資產(chǎn)）-100+100÷5（無形資產(chǎn)）
您看這樣對嗎？可是我想問投出資產(chǎn)被投資方已經(jīng)按公允價值入賬了。我投資方也要求按公允價值計量，為什么還要調(diào)呢？
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2022-02-08
正在與代帳公司談代理合同，代理說：現(xiàn)在小型企業(yè)所得稅100萬元以下5%，100萬元-300萬10%現(xiàn)在還實行，是這樣嗎？
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2019-03-26
新成立公司注冊資本是100萬，如果20年內(nèi)還是沒有100萬，會不會承擔法律責任呢，或者影響營業(yè)執(zhí)照使用呢
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2020-04-15
老師，您好！我一直有個困惑，比如當月收到甲方進度審定金額100萬，但當月按100萬*75%=75萬開票
那我分錄怎么做
4/201
2022-03-23
客戶賬上余款100 也不會返給客戶了，我們公司把賬平了，這個100計入什么科目合適，怎么做分錄，請老師指點
1/571
2020-06-08
資產(chǎn)負債表不平，一筆借其他應付款100貸銀行存款100，另一筆借財務費用9，貸銀行存款9，結轉損益后報表平
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2020-01-10
老師，甲與乙有業(yè)務100萬，甲已計入主營業(yè)務收入，一年后，甲根據(jù)乙公司情況，預計100萬無法收回，甲怎么做賬？
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2023-08-23
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