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小規(guī)模納稅人代開專票可以享受免稅嗎
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2019-07-04
我想問一下，實(shí)現(xiàn)凈利潤為什么會(huì)影響所有者權(quán)益總額增加
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
都是所有者權(quán)益科目，不應(yīng)該所有者權(quán)益不變嗎
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2020-01-15
補(bǔ)繳20萬企業(yè)所得稅，走以前年度損益調(diào)整月底已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，走所得稅費(fèi)用的話能沖減當(dāng)期的利潤總額嗎，也就是說凈利潤可以是負(fù)數(shù)這樣做合適嗎
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2016-06-02
（多選）根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列固定資產(chǎn)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得計(jì)算折舊扣除的有（）
A 以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)
B 未投入使用的房屋
C 與經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的固定資產(chǎn)
D 已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)
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2020-03-17
老師，資產(chǎn)負(fù)債表中的利潤分配-未分配利潤的數(shù)額是扣除了所得稅費(fèi)用后的余額？
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2021-04-13
請問第二年3月份年所得稅扣款成功，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅 2、借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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2015-08-16
9、某企業(yè)年初所有者權(quán)益構(gòu)成情況如下:實(shí)收
資本1500萬元，資本公積100萬元，盈余公積
300萬元，未分配利潤為200萬元，本年實(shí)現(xiàn)利潤
總額為600萬元，按凈利潤的10%計(jì)提法定盈余
公積，按5%計(jì)提任意盈余公積，宣告發(fā)放現(xiàn)金
股利為80萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不
存在納稅調(diào)整事項(xiàng)及其他因素。該企業(yè)年末未分
配利潤為()萬元。
A 650
B 582.5
502.5
D 605
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2022-04-11
練〕某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下
(山)取得產(chǎn)品銷售收入4 000萬元。
（②)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。
(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中,廣告費(fèi)660萬元);管理費(fèi)用480
萬元(其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。
（4)稅金及附加40萬元。
(⑤)營業(yè)外收入80萬元,營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)
體向貧困山區(qū)捐款40萬元,支付稅收沸納金6萬元)。
（⑥計(jì)入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)
費(fèi)5萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。
計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-11-02
2×18年1月1日，華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為400萬元，其中，因其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)而確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債金額為60萬元；遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬元。2×18年度，華聯(lián)公司發(fā)生下列會(huì)計(jì)處理與納稅處理存在差別的交易和事項(xiàng)：
（1）本年會(huì)計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用為560萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為720萬元。
（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。
（3）期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬元。
（4）期末確認(rèn)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)收益140萬元。
（5）當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用100萬元，前期已對產(chǎn)品保修費(fèi)用計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債。
（6）違反環(huán)保法有關(guān)規(guī)定支付罰款260萬元。
我的問題：其實(shí)只有一個(gè)問題，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅，在利潤總額的基礎(chǔ)上納稅調(diào)整，會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)和遞延所得稅。前期遞延本期確認(rèn)所得稅費(fèi)用同樣會(huì)納稅調(diào)整影響應(yīng)交稅費(fèi)。個(gè)人認(rèn)為如果沒有永久性差異的話，所得稅費(fèi)用應(yīng)該總是等于利潤總額*25%的，因?yàn)榧词辜{稅調(diào)整，也會(huì)在遞延所得稅中確認(rèn)。所以不會(huì)改變所得稅費(fèi)用。為什么題目中所得稅費(fèi)用并不等
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2020-05-01
用友T3中，憑證審核出現(xiàn)了 列前綴 tembpd 無效，未指定表名，是什么情況？
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2017-02-26
定額發(fā)票是2016年印還可以使用嗎，有有效期嗎
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2018-12-20
某公司2020年實(shí)現(xiàn)的凈利潤為2200萬元，法定公積金和任意公積金的提取比例分別為10%和5%，2021年的投資計(jì)劃所需資金為2500萬元,公司的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為“借入：自有資金=2：3”，公司發(fā)行在外的流通股股數(shù)為500萬股。
（1）若公司采用剩余股利政策，則2020年年末可發(fā)放多少股利?
（2）計(jì)算每股利潤及每股股利。
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2022-09-16
老師，您好！請問合伙企業(yè)每月交了個(gè)體經(jīng)營所得后，合伙人分配利潤時(shí)要交股權(quán)紅利嗎？如果要，如何計(jì)算股權(quán)紅利？謝謝解答！
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2019-06-20
企業(yè)以土地投資入股中外合資企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
謝謝！
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2019-10-19
老師，企業(yè)所得稅年報(bào)基礎(chǔ)信息表中股東投資比例是填0.25還是25
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2020-05-23
不讓稅前扣除的成本 稅后扣除還用交稅嗎？ 比如收入100 股息20 所得稅率40% 收益＝100*75%-20對嗎？ 這個(gè)式子說明股息稅后扣除了 不用交所得稅了對嗎？
股息交稅 不是應(yīng)該交20*40%嗎？可是計(jì)算直接減去了20
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2019-05-09
老師 年終計(jì)算企業(yè)所得稅 是先計(jì)提企業(yè)所得稅 再結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？還是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再計(jì)提所得稅
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2020-01-09
老師，建筑工程外地預(yù)繳股息紅利個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)分錄如何寫？
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2019-09-22
#提問#南平個(gè)人所得稅股息紅利稅率是千分之五還是千分之六
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2018-11-20
資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤是正數(shù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么交個(gè)人所得稅
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2018-07-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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