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批現貨10月現貨訂貨庫存敞口(屯到2022年初銷售)做了部分期貨保值賣出頭寸。
至11月底12月初，期貨盈利100來萬，也因為價格下滑現貨風險降低了些，此時企業先減了倉，準備價格漲的多再把保值頭寸建倉點回去。
問題①可按照哪一個合法合規的稅務準則？此時該100多萬期貨盈利可分別直接貸記為“遞延套保損益”+借記“期貨保證金套保合約”科目。
問題②該100多萬的盈利可按照哪一條稅務準則不在2021年度納稅體現？而只體現到2022年初銷售時期貨頭寸也清掉的2022年企業利潤納稅總額中去？
工作中遇到了知識盲區的點了，老師能否給解決。
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2021-12-13
老師 期初余額 %2b本年累計發生額≠期末余額，是不是我的計算方法出了問題，我計算出來是另外一個數。
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2023-03-04
老師，我現在把在線題庫的初級押題考試試卷跟真題試卷都做了一遍，現在基本平均分每科在70分左右，請問我今年有希望通過嗎？
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2020-03-10
今年和去年提取的事業發展基金、社會保障和培訓基金、風險儲備基金怎么在資產負債表中顯示？是累計加在一起嗎？
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2017-04-17
老師好 年末發現年初財政應返還額度為0 實際年初收到應返還額度10000 、 現在財政應返還額度為-1000 這個咋處理 年初累計盈余有數據
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2020-04-02
你好 老師 小規模納稅人基本戶轉給個人行嗎？不是法人。
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2019-08-16
老師，報個稅的時候報法人零申報好點還是報基數好點
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2021-04-01
基本帳戶能轉給法人私人帳戶嗎？用途怎么寫好？現額嗎
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2020-07-02
我想問一下企業匯算清繳基礎信息表為什么無法保存
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2022-05-29
會計核算的基本方法包括哪些內容？它們之間有何聯系？
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2015-10-16
私營企業是法人單位嗎？正在填非一套表單位基本情況
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2019-02-18
稅法對于合理的職工薪酬基本允許稅前扣除，相關應付職工新酬負債的賬面價值等于計稅基礎,這句話不對吧，計稅基礎不是零嗎？
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2022-10-30
關鍵是這個社保基數早晚也得按工資算吧，今年的工資數就是明年的社保基數吧
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2021-02-23
1. 2017年12月16日每公司將賬面價值7500萬元的無形資產(稅法認可)以9000萬元的價格銷售給子公司，該無形資產尚可使用5年，采用直線法攤銷。母公司擁有子公司80%表決權。要求:編寫2017年和2018年合并財務報表的抵消分錄。
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2021-06-21
甲公司2019年9月2日以1300萬元價格對外轉讓一項商標權。該商標權系甲公司2016年1月9日以2000萬元購入，購入時該商標權預計使用八年，法律規定有效期十年，甲公司采用直線法對無形資產計提攤銷，預計凈殘值為零，會計分錄
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2021-11-25
2017年12月16日母公司將賬面價值7500萬元的無形資產(稅法認可)以9 000.萬元的價格銷售給子公司,該無形資產尚可使用5年,采用直線法攤銷。母公司擁有子公司80%表決權。要求:編寫2017年和2018年合并財務報表的抵消分錄
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2020-07-19
2020年9月取得初級會計，但是2021年6月畢業，什么時候初級繼續教育？
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2022-02-17
年終建賬，按照科目余額表建賬，期初余額和年初余額不對，有影響嗎
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2020-12-05
華東政法成教畢業證，夜大發的能考初級證書嗎
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2019-11-06
期初有存貨完全成本法下怎么算他的固定成本
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2021-04-02
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