;)
我公司是農業合作社，員工每個月會來財務報賬，但是合作社稅務允許沒有發票，報賬時都為收據，每個月會有幾萬元的采購。比如牛場吃的飼料等，財務應該如何監控這部分收據？我覺得這是個很大的漏洞？很多員工采購東西時，可以隨意寫金額再來財務報賬。有什么好的制度或者監督辦法嗎？
1/1767
2018-04-13
漏了問題，請問什么情況能入長攤，是收齊200萬貨和發票，就可入長攤，還是貨+發票+驗收合格之類的證明，長攤是入賬當月還是次月攤？另，這200萬貨是分批到，就是一部份8月到公司，一部份10月到公司，需要等200萬貨到齊了在長攤，還是如何？您的回復：部分收到了，部分先入。我的想法，能否等收齊發票，再攤
5/837
2021-08-08
老師，我一季度忘記了申報企業所得稅，公司是今年才成立的建筑公司，3月開票14萬多，當時也沒有人工啥的，凈利潤有13萬多，現在才知道漏申報了企業所得稅。那么問題來了，我可以補申報，本期應交所得稅那欄填寫為0嗎？因為畢竟當時人工、材料都沒有入賬？具體怎么操作好些 跪求老師指點迷津。
2/1060
2016-06-08
某縣城酒廠是增值稅一般納稅人，主要生產銷售白酒與啤酒。2020年6月銷售白酒給某專賣店15噸，每噸售價1800元，收取白酒的“品牌使用費”30000元；銷售啤酒20噸，每噸出廠價2500元，收取啤酒的包裝物押金4500元。另外稅務機關對該酒廠2020年3月偷逃增值稅處以罰款4000元、稅收滯納金7000元。
【要求】根據上述資料,計算以下各項:
（1）該酒廠當月應納消費稅；（
（2）該酒廠當月應納增值稅；
（3）該酒廠當月應納城建稅，教育費附加，地方教育附加。
3/208
2022-12-05
此外，商場又向進駐商收取各種額外費用，以此來彌補它少得到的抽成，所以商場的實際收入并未減少，只是從一種形式轉變為了另一種形式。而商場從進駐商處取得額外收費，屬于營業外收入，營業外收入屬于損益類科目，期末需要結轉到本年利潤會計科目中，所得稅對利潤征稅，因而A商場需要繳納企業所得稅，但營業外收入反映的是企業非日常活動中取得的收益，不涉及增值稅，不用繳納增值稅，從而導致商場偷逃增值稅。
1/246
2021-04-29
學員:收購的公司，我如果查到他以前年度的收入漏記，少交稅了的話這個是以前的公司承擔責任還是我們承擔？
老師:如果你們收購的公司在收購之前的年度里存在收入漏記并導致少交稅款的情況，原則上由原公司承擔相應的補稅責任和可能產生的滯納金、罰款等。通常在收購過程中，會進行盡職調查來發現此類問題，確保這部分責任由賣方承擔。
在合同中，可以通過稅務保證和賠償條款來規定這類問題的處理方式。如果在合同中有明確約定，那么就按照合同執行；如果合同沒有明確，則需根據相關法律法規來確定責任歸屬。
建議咨詢專業的財務顧問或律師，根據具體情況來處理。簡單說收購前的稅務風險如果沒有在收購協議中明確說明，就是原股東承擔是這意思嗎？
1/302
2024-01-25
A公司是一家增值稅的一般納稅人，主要從事商貿業務，與北京的B公司簽訂了購銷合同，從B公司購進貨物，發票也開給了B公司，錢款也打進B公司的賬戶，但物流單據的發貨人不是B公司。最近，北京稅務局把 B公司查了，發現該公司虛開增值稅專用發票，由此牽連到了A公司，A公司前后一共從B公司進貨大約370萬元，稅務局要求該公司按17%補稅，該公司覺得冤枉。
分析A公司的行為是否屬于偷逃稅款的行為？稅務局的處理決定是否正確？
1/807
2022-03-26
在物權法中，動產的善意取得中要求出賣人雖然無權處分，但是要求出賣人是合法取得的，如果是偷盜，欺詐，撿來的，那么受讓人即使是善意的，支付了合理的價款，并進行了交付依舊不能取得物的所有權，那么如果是票據是否依然適用？出賣人的票據是撿來的，在撿來后其發現被背書人的名字沒有填寫，遂將自己的名字寫在其上，并將這個票據轉讓給了善意的第三人，那么這個善意的第三人享有票據的權利嗎？
3/531
2023-08-16
委托加工的物資收回后用于連續生產產品的消費稅、增值稅，委托方的分錄
借：應交稅費—應交消費稅
—增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
老師，我是這樣理解的，國家本著納稅鏈條的完整的原則，或者說國家為了防止企業、商家等可能出現的偷逃稅問題，對于受托加工的企業所收取的手續費視同銷售勞務，需要交銷項稅、消費稅。而受托方為了不吃這個虧，所以需要委托方開具發票，用來抵稅，所以委托方在收回時，就是這樣的分錄。
1/1733
2020-04-23
1.贈送給客戶的商品應該如何做賬，也看了有的公司是把贈送的東西直接作為營業費用:借：營業費用? ?97??貸：應交稅金-增值稅-銷項稅額 17??貸：庫存商品? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? 802.借：營業外支出? ?? ?117? ?? ? 貸：主營業務收入? ?? ???100? ?? ?? ?? ???應交稅金-增值稅-銷項稅額 17??結轉成本：借：主營業務成本? ?80? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? 貸：庫存商品 80我也在網上查了一下，大多數的都是采用了第一種方法，第一種方法比第二種方法可以少交企業所得稅。如果選擇第一種方法是不是屬于偷稅行為？
1/547
2019-02-15
我是小規模納稅人，18年5月注冊公司都是代賬公司處理，無營業，應該是0申報的，9月份要開發票，我們收回來自己處理賬務了，這個月要申報個稅和印花稅，但提交說我們8月份未申報，不能提交，我查了以往申報記錄，竟然從營業以來就查不到任何申報記錄，但賬戶是正常的，我現在很疑惑，我是就上月漏了嗎？要怎么處理？
1/461
2019-10-01
老師你好，就是我公司2020年6月份支付了一筆款項沒有發票做的預付款，后來20年11月份發票到了也換了賬套，但是期初金額把這筆款漏了，賬套期初金額就不對，但是發票金額又比期初的賬套金額要多，現在要攤銷了，我想補一筆預付款，但是貸方不知道放什么科目好，如果不補的話發票金額又對不上，這怎么處理好呀
2/211
2022-03-08
會計代理記賬公司做明細賬的時候，把2017年3月份工資漏做了，這樣的話怎么處理？但是做年報的時候工資總額又是對的，因為她把2016年12月份工資計算在里面了，所以工資總額是17900元(1-7月各2200元7×2200＝15400元，8-12月各500元5×500＝2500元，合計就是17900元)。可是明細表中的庫存現金余額跟她做的報表不一樣了！怎么辦？？
1/496
2018-07-18
我店鋪維修漏水產生400元費用，實際上并非我店鋪問題，最后發現應該是隔壁店鋪支付。我把維修單拿給隔壁店索要400元金額時，對方要求我們開具增值稅票，說如果不提供發票他們無法像他們的維修公司索賠。但是我店鋪都是領定額票，他們說定額票用不了。那我去稅務局申請代開發票時，應填寫哪個單位名稱呢？
1/713
2019-07-31
老師，我們這個租戶，合同已給稅務局備案，但他們說他的進項太多，要求今年不開票明年再說，我跟老板說，如果我們同意他不開票，那么我們存在風險，因為，稅法規定有了收入就要確認收入，繳增值稅和所得稅，但是我們不確認收入的話，就少繳了增值稅和所得稅，專管員問起來，有可能會有滯納金，這樣說對不呀，有沒有說漏什么呀
1/778
2019-10-29
逾期未申報首次不罰款，第三次責令限改，在期限內罰款200，超過期限罰款1000，這個超過期限是因為專管員開始沒打通電話，這個也算嗎？還有他這個罰款和期限依據是什么呢？
今天去辦事碰到的，他這個是代理記賬公司的人去處理的，他們給漏了。我們這代賬才200元一個月，一般這樣的真的這樣嗎，感覺這樣的危險系數太高了呀？
1/2750
2019-07-22
我剛接手一個小商行的財務，在補做這里前半年的內帳，在整理庫存商品時，以前的業務可能記錯記漏，不過無法追究了，我需要調整庫存差異，一個商品要補入庫，一個商品要補出庫，我這科目能這么做嗎：補入庫的：借：庫存商品，貸：營業外支出。補出庫的：借：銷售費用-庫存調整，貸：庫存商品。可以這樣處理嗎？做起來覺得怪怪的
1/702
2019-06-13
你好老師，請教個問題，我是小規模，應該是一個季度報一次。我上極度的漏包了一個那個附加稅。我現在該怎么補報了？
上季度的增值稅，我正常報了，就是報附稅的時候少填了一部分收入，少報了一部分附加稅。那就在這個季度上把這個附加稅直接補報上來。但是我們這個季度的那個銷售額不到那個，沒有超過30萬是免稅的
1/1163
2019-04-11
有家企業執行小企業會計準則，20年3月收到管理費用發票并安排付款了，帳已經平了。但是20年6月份的時候對方把錢退回來需要重新打款（原因是轉賬需要備注所以才退回來），我這邊只登記了退回的錢科目（借：銀行存款、貸：應付賬款），漏記了支出的科目。現在跨年了我這邊改怎么處理呢？(賬上一直掛著欠人家錢)
5/687
2022-03-23
我們公司是小規模用的是小企業準則，去年11月有一張成本票漏記了，現在想在匯算清繳前補記在今年可以嗎？我們想在匯算清繳前補記這樣可以少交些所得稅，但我沒有操作過，不太會弄，我是在匯算清繳的申報表上營業成本上直接改數嗎，去年底的財務報表要改一下嗎？具體從會計分錄以及申報表怎么弄？
1/1132
2020-05-08
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
