;)
您好，A公司是B公司（LP）與C公司（GP）成立的有限合伙企業，主營業務是基金投資。
C公司是基金管理公司，給B公司出具一份基金繳款函，內容為：B公司支付1000萬投資款給A公司賬戶，占A公司99%的股份；B公司支付100萬（5年基金管理費）給C公司賬戶，C公司給B公司開具普通發票（100萬）。B公司完成付款后，對這1000萬與100萬分別如何記賬？
對于1000萬：
借：交易性金融資產-成本 1000萬
或：借：長期股權投資-成本 1000萬 ？
對于100萬呢？
1/545
2020-07-31
【河南稅務】按照《國家稅務總局河南省稅務局關于推廣稅務文書電子送達工作的通知》（豫稅函[2021]116號）文件要求，從2021年9月1日起在全省推廣稅務文書電子送達工作。
請登錄電子稅務局進行操作，步驟首頁-【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【資格信息報告】-【簽訂稅務文書電子送達確認書】
點擊【我確認】，出現彈窗提示“確認成功”，代表【簽訂稅務文書電子送達確認書】簽訂成功，可以關閉頁面。
老師，請問這個稅務文書電子送達是個什么？
1/2730
2021-09-15
（4）廣告費和業務宣傳費支出
被審核單位2019年度稅前實際列支廣告費和業務宣傳費0.00元，根據《企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第512號）第四十四條、《關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第七條、《關于企業所得稅執行中若干稅務處理問題的通知》（國稅函[2009]202號）第一條、《關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2012]48號）及《關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2017]41號）文件的規定，本年符合條件廣告費和業務宣傳費支出0.00元（實際列支廣告費和業務宣傳費0.00元-不允許扣除的廣告費和業務宣傳費支出0.00元），本年計算的廣告費和業務宣傳費扣除限額（銷售<營業>收入0.00元×稅收規定的扣除率0.00%），審核確認稅收金額0.00元，以前年度累計結轉扣除額0.00元，本年扣除的以前年度結轉額0.00元，按照分攤協議歸集至其他關聯方的廣告費和業務宣傳費0.00元，按照分攤協議從其他關聯方歸集至被審核單位的廣告費和業務宣傳費0.00元，本期無發生，稅審底稿還計算括弧的公
1/850
2020-05-20
一個位于省、自治區、直轄市和計劃單列市人民政府所在地城區的項目某季度未完工產品的收入，預繳計算：
1、國稅函（2008）299號文。。。在未完工前采取預售方式銷售取得的預售收入，按照規定的預計利潤率分季(或月)計算出預計利潤額，計入利潤總額預繳。
根據規定計算公式：（未完工的預售收入×計稅毛利率+利潤總額）×25%
2、國稅發（2009）31號文第九條企業銷售未完工開發產品取得的收入，應先按預計計稅毛利率分季(或月)計算出預計毛利額，計入當期應納稅所得額。
根據
1/826
2016-12-27
甲公司于2021年121脊購入某公司于當發行的5年期,當次還本,分期付息的公司債券,次年123米支付利息,票面年利率5%,面值總額3000萬元,實際支付價款為3130萬元,另支付交易費用2.27萬元,實際利率4%。甲公司根據其管理該債券的業務模式和該債券的合同現金流量特征,將該債券分類為以攤余成本計量的金融資產。要求:(1)編制2021年121秦相關會計分錄。(2)編制2021年12231春相關會計分錄。(3)編制2022年12函31相關會計分錄。(4)編制2023年12|米出售(3200)的相關會計分錄。|
2/194
2024-03-28
1、注冊會計師在對財務報表審計時，了解到被審計單位將發出商品作為銷售收入確認的時點，摘錄注冊會計師執行與銷售與收款相關的審計程序如下：
(1)檢查被審計單位是否定期向客戶寄送對賬單;
(2)檢查登記入賬的銷售業務所附的發運憑證、銷售發票等;
(3)檢查銷售發票、發運單是否連續編號;
(4)賒銷及現金折扣是否由專人進行審批;
(5)對大額應收賬款進行函證。
針對上述(1)至(5)項所執行的審計程序，逐項指出與銷售收入和應收賬款的哪項認定直接相關。
9/1420
2022-04-08
2023年4月1日，甲、乙兩公司簽訂一份買賣合同，約定甲公司向乙公司購買機床一臺，價格為300萬元。同時，丙公司向乙公司出具一份內容為“丙公司愿為甲公司應付乙公司300萬元機床貨款承擔保證責任”的保函，乙公司接收且未提出異議。之后，由于市場變化，甲公司、乙公司雙方協商同意將機床價格變更為350萬元，但未通知丙公司。乙公司向甲公司交付機床后，甲公司無力按期支付貨款，乙公司遂要求丙公司代為清償。根據合同法律制度的規定，下列表述中，正確的有
1/1117
2024-02-08
2021年3月，甲公司從乙公司購進了一批農藥制劑，價稅合計60萬，2021年5月甲公司因賬上余額不足，讓其關聯公司丙公司通過對公戶銀行轉賬代為支付給乙公司貨款60萬元，請問：乙公司要在賬上確認該收款屬于甲公司的貨款，需要對方提供什么附件（ ）
A.需要甲公司提供簽章說明乙公司代為支付貨款的函證。
B.需要丙公司提供銀行付款底單。
C.需要提供甲公司和丙公司雙方簽章的委托收款書。
D.需要提供甲公司和丙公司雙方簽章的委托付款書。
1/328
2022-04-12
2023年4月1日，甲、乙兩公司簽訂一份買賣合同，約定甲公司向乙公司購買機床一臺，價格為300萬元。同時，丙公司向乙公司出具一份內容為“丙公司愿為甲公司應付乙公司300萬元機床貨款承擔保證責任”的保函，乙公司接收且未提出異議。之后，由于市場變化，甲公司、乙公司雙方協商同意將機床價格變更為350萬元，但未通知丙公司。乙公司向甲公司交付機床后，甲公司無力按期支付貨款，乙公司遂要求丙公司代為清償。根據合同法律制度的規定，下列表述中，正確的有（??）。
1/1149
2024-02-21
國稅函〔2009〕312 號：凡企業投資者在規定期限內未繳足其應繳資本額的，
該企業對外借款所發生的利息，相當于投資者實繳資本額與在規定期限內應繳資
本額的差額應計付的利息，其不屬于企業合理的支出，應由企業投資者負擔，不
得在計算企業應納稅所得額時扣除。
針對于這個條例，沒有明白，比如企業在2020年增加了注冊資本50萬，但是沒有實繳資金，那發生在2020年度借款109萬利息支出，不允許稅前扣除是嗎？還是說未交資本金50萬那部分的資本金不允許扣除
2/3088
2021-05-11
某公司2019年的利潤表“營業收入”項目列示數額為7650000 元,經查發現以下需調整事項: (1)存貨盤點時發現乙產品賬面數量大于庫存數量300噸,經詢問得知,購貨方已提貨,雙方約定1個月后付款,該公司既沒有保留繼續管理權,也未對其實施控制,該產品銷售單價為3000元。 (2)該公司“資產負債表“預收賬款項目列示數額為960000 元,經查發現該公司預收G公司 452000元貨款,雖然收到回函確認,但貨物已于2019年11月發出,相關的風險和報酬已經轉移。要求:編制相關調整分錄
2/807
2021-06-09
1、從有關記錄審查至“已付款”支票；
2、重新計算應付利息費用；
3、向管理當局詢問存貨過時情況；
4、抽查報表日后銷售收入、退貨記錄、發貨單和貨運憑證等；
5、計算存貨周轉率并與同行業資料相比較；
6、向債務人函證應收賬款余額；
7、從銷貨賬單記錄審查至銷貨發票；
8、審查應予資本化卻計入修理費的證據；
9、分析行業成本數據變化趨勢；
10、盤點庫存現金；
11、審查年度中所購買的土地所有權契約；
12、調節年末銀行存款賬戶。
以下用的是哪種實質性測試？
1/4045
2020-04-02
一直疑惑：會計憑證后面，該附哪些附件呢？費用報銷要附哪些附件？只有一張發票肯定不合適吧！收入確認，只附一張銷售發票，肯定也不合適吧！
關于費用，我想出來幾個：
設備費：合同、發票、驗收單據
材料費：合同，發票，完整的驗收、入庫、出庫單據
測試化驗加工費：委托合同、發票、測試結果報告、測試單位資質證明。
會議費：預算單，會議通知，參加人員（簽到）、發票（附流水清單、支出清單）
差旅費：出差審批表（出差目的、事由、出差人數等信息應當齊全），有關原始票據
國際合作交流費：邀請函，批件、國外行程單、
1/5435
2014-10-14
多選
14.在審計過程中,注冊會計師可根據需要單獨或綜合運用( )程序,
以獲取充分、適當的審計證據。
A.檢查記錄或文件和檢查有形資產B.觀察和詢問
C.函證和分析程序D.重新計算或重新執行
15.檢查記錄或文件可提供可靠程度不同的審計證據,審計證據的可靠性
取決于記錄或文件的( )。
A.性質B.來源C.數量D.質量
16.詢問是指注冊會計師以書面或口頭方式,向被審計單位內部或外部的
知情人員獲取( ),并對答復進行評價的過程。
A.財務信息B.內部控制有效性信息
C.非財務信息
1/5275
2016-10-09
根據《國家稅務總局關于企業處置資產所得稅處理問題的通知》（國稅函〔2008〕828號）規定， 一、企業發生下列情形的處置資產，除將資產轉移至境外以外，由于資產所有權屬在形式和實質上均不發生改變，可作為內部處置資產，不視同銷售確認收入，相關資產的計稅基礎延續計算。
老師好，我想問一下，我們公司將設備運往境外的非獨立核算的加工廠進行加工產品，按上面的政策規定是需要視同銷售的，但是我現在想問一下，這個視同銷售的計稅依據是按我們原來的購買價格嗎？
2/294
2024-05-16
壯美公司2021年1月1發行的3年期，每年12月31日用銀行存款支付利息。面值為100萬元，票面年利率為6%，實際發行價格為105萬，要求做出以下會計處理
1、利用WPS表格中相關函數計算實際利率 ，計算結果保留形式如下：10.23%(百分號上面保留2位小數
2、做出以下各時間點上的會計分錄（假定利息費用符合資本化條件,要求每筆分錄后寫出債券攤余成本算式，不用畫表格）
(1)21年1月1日發行日
(2)21年12月31日
(3)22年12月31日
(4)23年12月31日
(5)24年1月1日
3/286
2023-09-16
AA公司擬向銀行申請長期借款，用于建造一新廠房，借款金額100000元，銀行貸款利率為8%，借款年限為4年，有三種還款方式:
(1)每年年末還25000元本金及所欠利息;(2)在4年中每年末等額償還;
(3)在第4年末一次性全部還本付息。要求:
(1)在“第1題”表頁設計表格分別利用函數計算每年到期償付、每年到期尚欠本金及4年總付款額。
(2)就第(2)種還款情況，利用模擬運算表功能分析:每年還款次數分別為2,3,4,6,8;借款年利率分別為9%，10%，11%，12%，13%，14%時的雙因素分析。
1/923
2022-06-20
序號 審計程序 實質性程序 審計證據（外在具體形態） 審計具體目標 1 從有關記錄審查至“已付款”支票 2 重新計算應付利息費用 3 向管理層詢問存貨過時情況 4 計算存貨周轉率并與同行資料相比較 5 向債務人函證應收賬款余額 6 從銷售賬記錄審查至銷售發票 7 審查應予資本化卻計入修理費的證據 8 分析行業成本數據變化趨勢 9 審查年度中所購買的土地所有權契約 10 抽查報表日后銷售收入、退貨記錄、發貨單和貨運憑證 11 盤點庫存現金
3/5371
2017-03-26
海成公司為制造企業，是增值稅一般納稅人，銷售商品適用增值稅稅率 13%，銷售實現時結轉成本，2019年11月該公司業務如下:
(1) 銷售商品一批，開出增值稅專用發票，金額200萬元，稅額26萬，提 貨單和專用發票已交付購買方B，現金折扣條件2/10,1/20，N/30，該商品實 際成本140萬元，20天內收到買方 款項，存入銀行。
(2) 收到購買方B的來函，要求對上月所購商品給予10%折讓，該批商品 售出時確認收入500萬元，未收款，經核查，該商品確實存在質量上問題， 同意折讓。通過防偽稅控開具紅字專用發票。
1/583
2022-05-17
對本年1月1日購買的公司債券（10新港債）進行計息。
該債券面值600000.00元，利息調整為借方14500.00元，票面利率5%，按年計息，每年年末付息，3年后到期一次還本。
公司根據對管理購入債券的業務模式，將其分類為以攤余成本計量的金融資產。
至本月月末，該項債券投資未發生預期信用減值損失。
實際利率通過利用Excel的IRR函數計算，計算結果四舍五入，保留百分位形式的小數點后面3位。
要求：填制10新港債攤余成本計算表（金額計算保留到分位），表格內標出了對應的填空序號。
1/2272
2021-04-16
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
