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2.甲公司2011年會計利潤總額1000萬，所得稅25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產及負債無期初余額）：
（1）年初開始計提折舊的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按5年折舊，稅法規定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%；
（2）年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允價100萬；
（3）因違反環保法規定應付罰款15萬；
（4）年初面值購入到期還本付息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。
要求：
（1）計算填列下表每一項業務的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異。
項目
賬面價值
計稅基礎
應納稅暫時性差異
可抵扣暫時性差異
（2）計算應納稅所得額、應交所得稅。
（3）計算遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、所得稅費用，并作相關分錄。
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2022-05-06
還有49天就要考初級了，零基礎現在開始學，能考過么，一天學多久
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2020-07-10
老師，個體工商戶沒有法人資格，可以不開基本戶嗎？
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2022-10-13
零基礎，怎么過初級？
1/468
2017-12-04
老師，現在初級不是推遲了么，你預感什么時候考？零基礎現在才開始看，能通過么？一天最好學多久能通過？
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2020-03-27
零基礎，想要考初級證
1/37
2024-01-03
請問一下，零基礎現在開始學初級，時間夠么
1/651
2020-06-30
老師，考初級證，零基礎，從哪里開始學習？
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2017-10-17
請問一下零基礎怎么學習初級呢？
2/172
2021-06-11
零基礎現在才開始學初級，能考過么？一天學多久
1/706
2020-06-30
還有48天就要考初級了，現在開始看，零基礎能通過么？一天最好看多久
1/668
2020-03-21
你好，可以退2009-2010-2011年的嗎？
1/173
2021-05-29
發票專用章問題2011年11月
1/271
2017-06-19
2011年辦公樓供暖怎么收稅
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2017-06-26
我在實務中遇到這種情況，舉例：A公司2011年與政府簽訂合同，購買一塊工業用地100萬，合同簽訂日是2011年9月10日；合同約定10月底之前付完款；同時交付A公司土地自2011年9月10日起；但是A公司辦土地權證花費了很長時間，至2011年12月12日，才到手權證，權證日期寫著2011年12月12日；土地到期日2061年9月9日；請問土地攤銷期限該怎么算？
從2011年9月10日開始攤銷50年呢？還是從到手日2011年12月12日開始攤銷？
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2014-10-23
A公司于2011年7月1日以銀行存款5000萬元支付給B公司的原股東，取得B公司30％的股權，改組后B公司的董事會由7名董事組成，其中A公司派出2名。A公司與B公司、B公司的原股東此前不存在任何關聯方關系。2011年7月1日B公司可辨認凈資產的公允價值為17000萬元，2011年11月10日，A公司將其成本為180萬元的商品以300萬元的價格出售給B公司，B公司取得商品作為管理用固定資產，預計使用年限為10年，預計凈殘值為零，按照年限平均法計提折舊。2011年度B公司實現凈利潤3000萬元，其中上半年實現的凈利潤為2000萬元。求2011年度A公司確認投資收益
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2018-09-06
經濟法基礎和初級會計實務哪個需要背的多
1/375
2023-03-15
有沒有初級經濟法基礎不定項的訓練與總結？
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2019-05-05
老師.一般納稅人，分期付款購買的固定資產價值100000，按付款的分期收到增值稅專用票，固定資產前期入帳的分錄是
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2021-05-28
請問知識產權的實繳資本怎么認定
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2019-09-18
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