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平常的內賬是企業全部真實的賬務，把稅費也做進去，把有發票的做成外賬，兩者沒有關聯，是兩個一。我們現在會計的做法是有發票的和一些真實發生但無票的做到外賬，剩下一部分做到內賬，相當于各自0.5，兩個合起來才是一套企業真實的賬務。
他說常規的內外無關聯，報表各自單獨出，他這種內外合起來的方法就做合并報表。想問下您他這種做賬方法有什么利弊？那種方法做內外帳更好些？
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2020-11-07
老師，施工企業，2019年前是核定征收企業所得稅，2020年開始實行查賬征收。因施工企業工程時間跨度大，并且是按開票金額確認收入，因而之前的項目還有很多現在未開完的發票，但付給施工員的款大多已付清，意味著今年查賬征收開始，沒有相應的成本票進入。現想把去年之前的老項目，按合同金額確認收入，補繳企業所得稅，這也意味著要重新調整憑證，重新入賬，若如此操作，有什么問題或有什么風險、弊端？
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2020-12-16
現在A公司結構L老師持股70%.G老師持股10%W總持股4%投資公司持股16%,A公司持股B公司。現在新一輪融資，3000萬，李老師不想讓出股份，想成立個C公司李老師想在新公司持股80%,出資3000萬的公司占20%。他想將原來他個人對A公司持股70%變為C公司對A公司持股。這樣做將個人持股A公司部分變更給新公司C涉及的稅很多吧！這樣操作雖然有控制權但是真的不會有其他弊端嗎？
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2018-04-16
老師你好，每月做社保、公積金、工資發放能不能不做計提，例如分錄直接這樣做
1、支付社保
借：管理費用-社保 100
其他應收款-社保 20
貸：銀行存款 120
2、支付公積金
借：管理費用-住房公積金 10
其他應收款-住房公積金 3
貸：銀行存款 13
3、發放工資
借：管理費用-工資 200
貸：銀行存款 175
其他應收款-社保 20
其他應收款-住房公積金 3
其他應收款-個人罰款 2
這樣做有哪些弊端呢，這樣不用計提不是很方便嗎
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2021-02-27
老師，施工企業，2019年前是核定征收企業所得稅，2020年開始實行查賬征收。因施工企業工程時間跨度大，并且是按開票金額確認收入，因而之前的項目還有很多現在未開完的發票，但付給施工員的款大多已付清，意味著今年查賬征收開始，沒有相應的成本票進入。現想把去年之前的老項目，按合同金額確認收入，補繳企業所得稅，這也意味著要重新調整憑證，重新入賬，若如此操作，有什么問題或有什么風險、弊端？
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2020-12-16
老師，我想問您個問題，就是我們公司是房地產開發公司，還沒有取得預售證的房屋，我們銷售了，收到不少房款，這些收的房款 是不是就不能直接走對公賬戶？如果走對公賬戶的話，是不是就不合理不合法了？
如果不走對公賬戶的話，都讓客戶把交的房款存到出納的個人卡上。但是感覺這樣也有弊端，因為出納拿著上百萬近千萬的錢，公司也不放心，那老師認為收的這部分房款，公司該如何管理比較好啊？
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2019-10-22
公司分立，以土地為資產進行分立，分立到B公司（新公司），B公司和其他公司進行合作開發，若干年后其他公司以資金購買B公司的股權，直到B公司100%的股權被買走后，是不是可以看做土地被買走的意思？這樣的操作方式會存在什么風險以及弊端？我公司前提條件是不想賣出土地！！！！！但想與我合作的一方提出了公司分立這種問題所以想咨詢一下各問大神們，這樣的方式可行否。
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2020-07-30
老師，施工企業，2019年前是核定征收企業所得稅，2020年開始實行查賬征收。因施工企業工程時間跨度大，并且是按開票金額確認收入，因而之前的項目還有很多現在未開完的發票，但付給施工員的款大多已付清，意味著今年查賬征收開始，沒有相應的成本票進入。現想把去年之前的老項目，按合同金額確認收入，補繳企業所得稅，這也意味著要重新調整憑證，重新入賬，若如此操作，有什么問題或有什么風險、弊端？
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2020-12-16
1，有很多公司需要開材料發票，用途在那方面，有沒有具體規定哪些公司才具備可以開材料發票？一般公司能按照多少稅率開出，還是說有規定呢？2，建筑勞務發票可以當作材料發票用嗎？有哪些弊端，3，材料發票是屬于增值稅專用發票和普通發票嗎？4，應稅勞務是啥意思？一般納稅人和小規模納稅人的區別在哪里？如果小規模納稅人想升一般納稅人需要啥條件，5，建筑勞務公司為什么不能開材料發票？
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2018-09-03
a公司注冊資金50萬，兩個股東，期中法人占股10%。現兩股東都需要轉股給別人。法人既變更又轉股權。新法人（原法人孫子）持股90%。另一新股東是我的朋友（她是家族親戚為代股東）。賬面利潤截止4月份，大概10萬。 另外，他們公司為了招標，還想增資到1500萬。
問1.代股東的風險？
如果朋友不想當股東，都轉給法人，1人有限公司行嗎？1人與2人有什么區別？
2.企業增資利弊？
3.轉股什么時候合適？
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2021-05-26
老師，施工企業，2019年前是核定征收企業所得稅，2020年開始實行查賬征收。因施工企業工程時間跨度大，并且是按開票金額確認收入，因而之前的項目還有很多現在未開完的發票，但付給施工員的款大多已付清，意味著今年查賬征收開始，沒有相應的成本票進入。現想把去年之前的老項目，按合同金額確認收入，補繳企業所得稅，這也意味著要重新調整憑證，重新入賬，若如此操作，有什么問題或有什么風險、弊端？
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2020-12-16
老師，施工企業，2019年前是核定征收企業所得稅，2020年開始實行查賬征收。因施工企業工程時間跨度大，并且是按開票金額確認收入，因而之前的項目還有很多現在未開完的發票，但付給施工員的款大多已付清，意味著今年查賬征收開始，沒有相應的成本票進入。現想把去年之前的老項目，按合同金額確認收入，補繳企業所得稅，這也意味著要重新調整憑證，重新入賬，若如此操作，有什么問題或有什么風險、弊端？
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2020-12-16
請問老師，小規模企業，新成立半年多，幾個人上社保，公賬基本上是為了扣社保，扣個稅用，從公賬發工資。實際業務非常少，以后也是這樣打算。注冊資金100萬，2個股東。現在公賬上沒錢，就已股東入資的形式，存了20萬。其實我的目的很單一，就是為了社保和個稅。以后缺錢了就入資。這種入資要上稅嗎？有什么弊端嗎？是從法人借款好呢？還是股東入資好？以后注銷的時候受什么影響嗎？麻煩老師幫解答
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2020-03-16
A注冊會計師在擔任甲公司2016年的財務報表審計的項目合伙人2016年12月1日進駐甲公司2017年1月5日完成審計工作。實施的部分審計程序摘錄如下。
1、就計劃的審計范圍和時間安排與治理層進行溝通時，a注冊會計師于姐公司治理在網上訂或者現金的盤點時間為12月份的第二個周日。2、由于現金流動性強組的會計師應當基于庫存現金存在五米風險的家庭評價哪些貨幣資金的交易或認定導致舞弊風險。3、A注冊會計師在甲公司總部上午上班前試試了庫存現金監盤程序后，立即趕往甲公司位于xx市的分公司。用于分公司下午下班前實施了監盤程序。4、A，注冊會計師將盤點金額與谷子現金日記賬經過進行核對，發現差異金額小于重要性水平，認為無需進一步調查。5、A注冊會計師抽查了甲公司的大額現金收支。檢查大額現金收支的原始憑證是否齊全，原始評論內容是否完整等內容。6、庫存現金監盤結束后，A注冊會計師和甲公司的出納在庫存現金監盤表上簽字確認。。
針對上述事項，指出處的會計師的做法是否恰當，如不恰當，請簡要說明理由。
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2020-07-06
A公司結構L老師持股70%.G老師持股10%W總持股4%投資公司持股16%,A公司持股B公司。現在新一輪融資，3000萬，李老師不想讓出股份，想成立個C公司李老師想在新公司持股80%,出資3000萬的公司占20%。他想將原來他個人對A公司持股70%變為C公司對A公司持股。這樣做將個人持股A公司部分變更給新公司C涉及的稅很多吧！這樣操作雖然有控制權但是真的不會有其他弊端嗎？
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2018-04-16
查賬人員在審查公司6月份原材料采購憑證時，發現以下一筆業務：購入電線300
圈，單價1600元，增值稅率為13%，運輸費按 11%進行抵扣。購進材料時，共發生運輸費 3600元，保險費 1200元，搬運費280元。材料已驗收入庫，款項已通過銀行支付。做會計分錄如下：
借：原材料——電線 484 622.80
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）62 857.20
貸：銀行存款 547 480
要求:（1）指出上述業務中錯弊手法所在；
（2）進行相關的會計調整。
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2022-05-10
老師，我想問您個問題，就是我們公司是房地產開發公司，還沒有取得預售證的房屋，我們銷售了，收到不少房款，這些收的房款 是不是就不能直接走對公賬戶？如果走對公賬戶的話，是不是就不合理不合法了？
如果不走對公賬戶的話，都讓客戶把交的房款存到出納的個人卡上。但是感覺這樣也有弊端，因為出納拿著上百萬近千萬的錢，公司也不放心，那老師認為收的這部分房款，公司該如何管理比較好啊？
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2019-10-22
廣東人于2017年5月27日在湖北新辦一家一人有限責任的建筑工程公司，注冊資本1000萬，經營范圍為建筑工程、室內外裝飾工程、市政工程、園林綠化工程、勞保用品等批零兼營，剛開始運營，暫時沒有業務，暫時沒有合同。請問現在是保留小規模納稅人好，還是申請一般納稅人好？（請說明利弊）如果保留小規模，稅局會否出最低核定營業額，在沒有營業額時或者低于此核定時，按稅局最低核定營業額*3%交納增值稅？
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2017-06-09
1.查賬人員在審查公司6月份原材料采購憑證時，發現以下一筆業務:購入電線300圈，單價1600元，增值稅率為13%, 運輸費按11%進行抵扣。購進材料時，共發生運輸費3 600元，保險費1200元, 搬運費280元。材料已驗收入庫，款項已通過銀行支付。做會計分錄如下:
借:原材料應交稅費-電線484 622.80
應交增值稅(進項稅額)62857.20
貸：銀行存款 547480
要求:(1)指出上述業務中錯弊手法所在;
(2)進行相關的會計調整。
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2023-04-18
老師 我們是小規模納稅人比如我前兩天公戶進賬60萬，開銷項票60萬，內容是技術服務。今天我此公戶打出去40萬，開進項票40萬，內容為開人力資源，又用另外私戶打出去20萬，開舞臺搭建酒店會議這種進項，這60萬進項和60萬銷項可以抵扣企業所得稅嗎？
第一，公戶進賬60萬，出去40萬成本，另外20萬從私戶出，意味著公戶還剩20萬，但都有開成本票。這在稅務上是合法的嗎？會不會說公戶錢沒用完。
第二，開票內容不一致，能沖減企業所得稅嗎
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2022-12-05
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